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“現(xiàn)金池”管理，是指以一種賬戶余額集中的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，這種形 式主要用于利息需要對(duì)沖，但賬戶余額仍然必須分開的情況。其做法是集團(tuán)首先設(shè)立一 個(gè)母公司賬戶，這就是所謂的現(xiàn)金池。每個(gè)子公司在母公司賬戶下設(shè)立于賬戶，并虛擬了 各子公司有一個(gè)統(tǒng)一的透支額，在每天的一定時(shí)點(diǎn)，銀行系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)子公司賬戶進(jìn)行掃描， 并將子公司賬戶清零，即當(dāng)子公司有透支時(shí)，從集團(tuán)現(xiàn)金池里劃撥歸還，記作向集團(tuán)的借 款，并支付利息；如果有結(jié)余，則全部劃到集團(tuán)賬戶上，記作向集團(tuán)的貸款，向集團(tuán)收取 利息。由此，通過子公司之間的內(nèi)部計(jì)價(jià)，對(duì)各子公司而言，可免去與銀行打交道的麻煩； 對(duì)企業(yè)集團(tuán)而言，節(jié)省了子公司各自存貸款產(chǎn)生的利差負(fù)擔(dān)。到目前為止，甲公司近千家 企業(yè)在全球各地設(shè)立了 82個(gè)現(xiàn)金池，這些現(xiàn)金池歸甲公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一運(yùn)作。

當(dāng)成員單位銀行賬戶有資金到賬時(shí)，該筆資金自動(dòng)歸集到總部現(xiàn)金池賬戶；各成員單位 銀行賬戶上的實(shí)際資金為零，各成員單位的支付資金總額度不超過集團(tuán)規(guī)定的“可透支 額度”；成員單位有資金支付時(shí)，成員單位銀行賬戶與總部現(xiàn)金池賬戶聯(lián)動(dòng)反映，實(shí)時(shí)記 錄資金變化信息。實(shí)行集團(tuán)資金“現(xiàn)金池”管理，盤活了沉淀資金，提高了資金利用 率；通過管理過程中的可用額度控制，成功降低了資金風(fēng)險(xiǎn)。
從本質(zhì)上看，現(xiàn)金池管理模式是集團(tuán)內(nèi)部對(duì)委托貸款的靈活應(yīng)用。通過銀行與集團(tuán) 之間的雙方合作，銀行作為放款人，集團(tuán)公司和其子公司是委托借款人和借款人，通過 電子銀行來(lái)實(shí)現(xiàn)“一攬子”委托貸款協(xié)議，使得原來(lái)需要逐筆辦理的業(yè)務(wù)，變成集約化 的業(yè)務(wù)和流程，從而實(shí)現(xiàn)了整個(gè)集團(tuán)外匯資金的統(tǒng)一營(yíng)運(yùn)和集中管理。
從上述運(yùn)作模式可以看出，甲公司即是采用“收支兩條線”的現(xiàn)金池集中管理 模式。

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