近些年來，因為企業(yè)的外部環(huán)境相對來說比較差，企業(yè)內部資金分散管理的缺陷也越來越多的顯現出來，因此，要求對企業(yè)內部資金進行集中管理的呼聲也就越來越高，當前形勢下，內部資金集中管理已經引起了很多企業(yè)高度重視，但是，我們究竟應該如何對內部資金進行集中管理，到目前為止還有很多企業(yè)并沒有一套切實可行的方法和方案。本文就對這一問題進行分析和探討。
一、企業(yè)內部資金集中管理基本措施
(一)對企業(yè)銀行賬戶進行集中管理
想要保證企業(yè)內部資金集中管理的質量，要求我們必須要對企業(yè)的銀行賬戶進行管理，對于企業(yè)下屬的二級企業(yè)銀行賬戶進行全部撤銷，保留那些遠離企業(yè)本部衛(wèi)生、后勤單位銀行賬戶，對其用途進行嚴格的規(guī)定，企業(yè)還要按照資金的設置進行動力、設備備件、物資以及材料等的采購，對采購費用賬戶以及專用基金賬戶進行設置。
(二)加強對內部銀行監(jiān)督和管理
企業(yè)的內部核算單位必須要在內部銀行上面進行賬戶的開設，一切支出和收入都要通過內部銀行進行控制以及核算，實施延付罰款、貸款付息以及存款給息方法。
(三)企業(yè)嚴格采購管理
企業(yè)的內部資金集中管理之所以不能得到很好的完善，主要原因在于企業(yè)的采購管理不嚴格，要求企業(yè)的人員進行備品配件、物資以及原料等購入的時候必須要經過企業(yè)的采購部門進行統(tǒng)一管理，企業(yè)的采購部門要和企業(yè)財務部門進行聯(lián)合管理，采購部門不能脫離開財務部門單獨進行采購。企業(yè)的分公司進行任何設備的采購都必須要到總部的財務部門進行付款手續(xù)的辦理，通常情況下，企業(yè)的分公司都不能夠進行采購活動，要求管理人員必須要將所需要采購的清單交給總部，由總部進行統(tǒng)一采購，那些急用的設備分公司要到總部財務部門進行付款手續(xù)的辦理。如果分公司持有空白支票在市內進行采購，要求總部每個月都要進行一定限額空白支票的核定，經過核定以后將支票交給分公司的財務部門進行掌握使用和保管，但是，分公司的財務部門必須要定期向總部財務部門遞交財務報表。
(四)對企業(yè)庫存?zhèn)溆媒疬M行核定
要求企業(yè)必須要建立健全報銷制度，那些二百元之內的符合企業(yè)現金使用規(guī)定費用支出，五百元以內的企業(yè)職工差旅費用支出都從企業(yè)的庫存?zhèn)溆媒鹬С?，超過兩百元和五百元的開銷要由企業(yè)進行股款手續(xù)的辦理。
二、企業(yè)實施內部資金集中管理注意事項
(一)企業(yè)實施內部資金集中管理關鍵在于提高財務人員素質
企
業(yè)實施內部資金集中管理不僅賦予了企業(yè)的財務工作人員相應的權力，同時增加了企業(yè)財務人員責任，企業(yè)的財務管理人員是否能夠承擔起這一份責任和任務，關鍵就是要看企業(yè)的財務工作人員是否具有與之相對應的素質，要求企業(yè)財務工作人員必須要樹立起為基層和生產運營服務的重要思想，堅持廉潔奉公，還要對企業(yè)財務管理規(guī)章制度和企業(yè)生產經營情況進行良好的掌握，按照企業(yè)財務管理規(guī)章制度辦事，注重企業(yè)資金綜合平衡，提高自身的辦事效率，原因就在于企業(yè)的內部資金集中管理后收支業(yè)務十分復雜，企業(yè)的財務管理人員要將自身素質進行提高，不斷學習計算機和信息技術，在進行核算的時候應用計算機，總而言之，企業(yè)的財務管理人員在企業(yè)內部資金集中管理過程中處于主體地位，他們必須要將自身的主體作用充分的發(fā)揮。
(二)企業(yè)實施內部資金集中管理保障是紀律
企業(yè)的內部資金集中管理就是對于企業(yè)資金使用的利益進行調整，在管理過程中必須會觸及到一部分單位切身利益，并且遭到這些單位的不斷反對，所以，要求企業(yè)在實施內部資金集中管理之初，就必須要具有一個嚴格的紀律，對于應該對什么進行開支，不應該進行什么開支，企業(yè)的管理人員必須要進行明確的規(guī)定，做到明令禁止。在這里，特別需要我們注意的就是，有些企業(yè)為了方便自己開支，將收入轉移到了新辦的集體企業(yè)中，在新辦集體企業(yè)中進行開支，這就要求企業(yè)必須要明確規(guī)定，禁止將本企業(yè)所取得的收入 轉入到其他單位的賬戶中，違反人員將撤銷其職務，視情節(jié)輕重和數額大小給予其相應的行政處分，嚴重者追究其刑事責任。
(三)企業(yè)實施內部資金集中管理與物資集中管理相結合
眾所周知，企業(yè)的內部資金集中管理帶動了企業(yè)的物資集中管理，而企業(yè)物資集中管理又對企業(yè)資金集中管理起到了促進作用。在企業(yè)進行內部資金集中管理以后，各個分公司沒有資金支配權力和物資采購權力，所需要的物資必須要由總部管理部門進行集中的采購和供應，與此同時，企業(yè)的物資集中管理必須要依靠資金集中管理這一個強有力的手段來對其進行推動，如果企業(yè)不對內部資金實施集中管理，那么，企業(yè)的物資就很難實現真正意義上的集中管理和控制，除此之外，如果企業(yè)的物資集中管理工作得到了良好落實，那么，不僅僅能夠對企業(yè)生產需要進行滿足，又能夠將企業(yè)物資占用很好的降低，這對于良好實施企業(yè)的內部控制資金集中管理具有十分重要的促進作用。
(四)企業(yè)實施內部資金集中管理與全面預算管理相結合
加一些用全面管理管理控制各項成本費用開支，提高資金利用率方的內容
三、結語
綜上所述，基于企業(yè)內部資金集中管理一直都對企業(yè)日常運營管理以及企業(yè)未來發(fā)展起到了決定性的作用，因此，現代企業(yè)必須要完善相關制度，結合自身實際情況進行企業(yè)內部資金集中管理。
