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行政單位應當嚴格執(zhí)行預算,按照收支平衡的原則,合理安排各項資金,不得超預 算安排支出。預算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預算的,行政單位應 當按照規(guī)定程序報送審批。同時要求通過計算當年預算支岀完成率、支出增長率、人均 開支、項目支出占總支出比率、人員支出占總支出比率、公用支出占總支出比率等指標, 做好當年財務報告分析工作。
當年預算支出完成率,用于衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。 計算公式為: -
當年預算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)。(年初預算數(shù)土年中預算調(diào)整數(shù))X100%
上述年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。
支出增長率,衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為:
支出增長率=(本期支出總額+上期支出總額-l).xl00%
人均開支,衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費水平。計算公式為:
人均開支=本期支出數(shù)尋本期平均在職人員數(shù)X100%
項目支出占總支出的比率,衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為:
項目支出比率=本期項目支出數(shù)+本期支出總數(shù)X100%
人員支出、公用支出占總支出的比率,衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為:
人員支出比率=本期人員支出數(shù)+本期支出總數(shù)xlOO%
公用支出比率=本期公用支出數(shù);本期支出總數(shù)xlOO%
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