多年以來，企業(yè)一直將自身資金的流動性管理視為企業(yè)資金管理的一個重要環(huán)節(jié)，但是如何更好的加強企業(yè)的資金流管理對于企業(yè)司庫們來說仍是一項任重而道遠的任務(wù)。
企業(yè)高效的流動性管理工具應(yīng)當從以下幾個方面出發(fā)予以考慮：
便于管理層進行監(jiān)控
有助于進行財務(wù)核算
使企業(yè)盈余資金能夠獲得更大的收益
減少企業(yè)貸款數(shù)額
加強主要的財務(wù)比率的核算
便于進行流動性的監(jiān)管
雖然，選擇和執(zhí)行一項合適的流動性管理方案是企業(yè)司庫應(yīng)盡的職責，但是如何確保這些方案能夠有效的實施，且效果顯著，在一定程度上還是要取決于企業(yè)特定的經(jīng)營生產(chǎn)需求和內(nèi)部管理的要求。企業(yè)資金管理者所進行的資金管理規(guī)劃只有符合上述要求才能真正的為企業(yè)所用。
企業(yè)現(xiàn)金池的廣泛運用
當前許多大型企業(yè)已經(jīng)開始著手建立集團內(nèi)部的現(xiàn)金池。現(xiàn)金池以其高效、節(jié)約成本、便于集團資金的集中化管理，提升企業(yè)整體價值的特性，被視為企業(yè)資金管理的有效工具，正得到越來越多企業(yè)的親睞。
在國外市場上，現(xiàn)金池作為一種較成熟的銀行資金管理類工具被廣泛使用，但是在國內(nèi)它卻是近幾年來才被推出的新型產(chǎn)品，許多大型的集團公司仍未能好好地利用現(xiàn)金池這種高效的資金管理工具來幫助企業(yè)進行資金流的監(jiān)控和管理。
在現(xiàn)金池中，企業(yè)可以按照自身的實際情況來設(shè)定零余額和目標余額的額度。在集團內(nèi)部為了使集團現(xiàn)金池內(nèi)的信息得到及時的互通，許多跨國公司正著眼于在全球范圍內(nèi)使用同一種現(xiàn)金池技術(shù)，盡量減少合作銀行的數(shù)量，從而使得當?shù)氐南到y(tǒng)就可以將集團的信息予以整合到自己的現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)中去。目前在國內(nèi)由于政策上的限制，虛擬現(xiàn)金池在國內(nèi)是不允許進行操作的。而且在國內(nèi)即使允許建立虛擬現(xiàn)金池，但是由于會計標準和稅收制度，虛擬現(xiàn)金池是很難實現(xiàn)全球化的統(tǒng)一標準。
集中化管理
總的來說集中化的資金管理有助于企業(yè)實現(xiàn)整體利益的最大化；有利于投資方向的調(diào)整，使其能夠集中進行戰(zhàn)略方向調(diào)整；有效地降低企業(yè)控制成本，提高企業(yè)整體信用等價，降低財務(wù)費用的支出。集團現(xiàn)金池就是資金集中化管理的一個重要產(chǎn)品。
拿集中化的銀行管理來看，就是要盡量減少合作銀行的數(shù)量，突出核心的合作銀行。這樣一來，一方面企業(yè)通過同一銀行系統(tǒng)就能夠及時地將銀行信息進行歸集和整理。另一方面，通過與銀行的集中合作，企業(yè)成為了銀行的重點客戶，獲得長時間的穩(wěn)定合作，從而獲取一定的優(yōu)惠價格。此外，集中化的投資和融資還能使企業(yè)獲得額外的收益。
借助ERP系統(tǒng)，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的信息溝通
企業(yè)資金管理部門和營運部門之間的有效溝通是企業(yè)進行成功的流動性管理的首要條件。通過與各個部門之間的信息互通，可以幫助企業(yè)司庫進行高效的資金流的預測，獲得確切、可靠的會計信息。例如：對于外匯風險的預測、長期資產(chǎn)余額的預測、企業(yè)間的日常借貸情況、中短期融資需求、投資需求、內(nèi)部的帳務(wù)管理（例如：多邊的凈額結(jié)算，但是目前國內(nèi)尚不允許）。
為了更好的整合內(nèi)部信息，當前企業(yè)內(nèi)部都會使用一些技術(shù)支持，如ERP系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)將企業(yè)內(nèi)各部門之間的信息進行了一個整合，使得資金管理部門和企業(yè)內(nèi)部的其他的營運部門之間的形成了良好的信息溝通。ERP系統(tǒng)為企業(yè)提供了準確、清晰的買賣和收付情況的記錄。但是該系統(tǒng)還是會存在一定的風險，例如，如果最后時間段，交易突然發(fā)生了變化，這就很可能會直接影響到最后會計信息的可信性。
一項好的管理信息系統(tǒng)為企業(yè)的資金流管理提供了基礎(chǔ)。通過企業(yè)信息的整合，借助一定的系統(tǒng)使得高效的內(nèi)部信息交流成為了可能。
外包使資金管理更具效率
據(jù)我們了解到的情況，當前有不少企業(yè)正在考慮在未來將自己企業(yè)的資金流動性管理外包給一些專業(yè)的公司進行管理。
在一些中小型企業(yè)中，由于生產(chǎn)經(jīng)營的需要，他們可能在將來會建立自己的專業(yè)的資金管理團隊。在這個過程中，他們可以選擇在公司內(nèi)部進行自身系統(tǒng)的維護，組織架構(gòu)的改革。當然也可以選擇將這部分的業(yè)務(wù)進行外包。
企業(yè)司庫將流動性管理進行外包之后，他們就可以將精力集中在其他方面，例如風險管理、營運資金管理、應(yīng)收應(yīng)付的管理等，這些方面對于企業(yè)的資金管理可能更為重要。通過外包服務(wù)之后，企業(yè)司庫就可以有有效地對他們的資金流進行監(jiān)管、控制和風險控制，同時還能夠運用當前的資源進行一些增值的活動。通過外包服務(wù)企業(yè)還能夠分擔掉一部分的風險，減少和控制營運成本，創(chuàng)造現(xiàn)金流入。企業(yè)在進行外包服務(wù)的過程應(yīng)當基于成本和效率的考慮，當然最終是否要進行外包服務(wù)還是要取決于企業(yè)自身的需求，企業(yè)司庫應(yīng)當選擇更為高效、有利的方式來進行資金管理。
