企業(yè)的資金流管理主要包括計劃、籌集、運用、管理和效益評估，是一項系統(tǒng)工程。
資金流管理的內(nèi)容
1.資金的籌集
這相當于資金運動的起點，企業(yè)通過一定的資金渠道、利用籌資方式，籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需要的資金。企業(yè)在籌集資金的時候，應(yīng)當根據(jù)企業(yè)資金需求量和籌集的可能性，合理確定資金的需要量、控制資金投放的時間，注意適量性和適時性，從而節(jié)約資金和提高資金效益。
2.資金的使用
進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，要用籌集的資金，購置生產(chǎn)資料，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動創(chuàng)造物資條件。
3.資金的回收
企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)出來之后進行銷售，將生產(chǎn)出來的產(chǎn)品銷售給購貨單位，并從購貨方取得貨款，即為銷售收入。
4.資金的分配
將企業(yè)所取得的銷售收入，進行分配，一部分資金用于補償生產(chǎn)中的資金費用，重新購買勞動對象和支付職工的勞動報酬等，保證企業(yè)再生產(chǎn)過程的不斷進行。另一部分資金則用于股東的分紅等。
企業(yè)資金流的運動及其對應(yīng)科目
相應(yīng)的資金流運動可以相應(yīng)的記入會計帳戶
籌集資金 負債類帳戶
儲備資金形態(tài) 成本費用類帳戶
生產(chǎn)資金形態(tài) 資產(chǎn)類帳戶
成品資金形態(tài) 資產(chǎn)類帳戶
資金回收 收入類帳戶
結(jié)轉(zhuǎn)當期利潤 所有權(quán)益類帳戶
網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實現(xiàn)企業(yè)資金的集中化管理
企業(yè)的財務(wù)管理正在走向集中式管理，網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)，使得集中式管理成為了可能，尤其是企業(yè)可以綜合運用各種現(xiàn)代化的電子信息工具，財務(wù)資源、機構(gòu)的財務(wù)監(jiān)控、降低運營成本，提高效率創(chuàng)造了有利條件。
網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)幫助企業(yè)資金管理者實現(xiàn)財務(wù)管理的集中化主要體現(xiàn)在，會計核算的集中化、財務(wù)控制的集中化和財務(wù)決策的集中化。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的一個特點就是數(shù)據(jù)傳送的時效性和及時性。企業(yè)財務(wù)人員將相關(guān)的會計數(shù)據(jù)輸入后，數(shù)據(jù)一旦確認都將存入相應(yīng)的服務(wù)器，并主動送財務(wù)信息系統(tǒng)隨時檢測，實時轉(zhuǎn)化、自動生成。
對于企業(yè)的中、高層管理員可以直接獲取企業(yè)的會計信息，對于財務(wù)的支出和收入進行監(jiān)控，這樣就可以達到提高閑置資金的使用效率、增強內(nèi)部資金余額調(diào)劑能力、杜絕腐敗等目的。
同時，基于財務(wù)控制集中化的基礎(chǔ)上，企業(yè)的決策層可以更方便、更直觀地作出決策，以幫助企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。
