近年來(lái)，湖北省京山縣國(guó)土資源局內(nèi)部審計(jì)工作在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)和局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，采取“四抓”措施，進(jìn)一步完善了機(jī)關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范了機(jī)關(guān)管理，效果很明顯。
一、抓財(cái)務(wù)制度落實(shí)。一是強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支兩條線管理，要求各項(xiàng)收入必須全額入繳財(cái)政專戶和金庫(kù)，嚴(yán)防以收抵支；二是嚴(yán)格支出審簽程序，局機(jī)關(guān)支出實(shí)行先審批、后支出，對(duì)無(wú)支出審批單的一律不予報(bào)賬；三是嚴(yán)格各基層單位財(cái)務(wù)管理，要求各基層單位必須制定財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)報(bào)賬嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審簽制度，所有支出必須由經(jīng)辦人、內(nèi)審人員和審批人簽字，方可報(bào)縣局審批列支。
二、抓財(cái)務(wù)規(guī)范管理。一方面建立健全各類基礎(chǔ)臺(tái)賬，隨時(shí)掌握各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出。另一方面，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)賬程序。一是嚴(yán)格收入入庫(kù)程序，確保各項(xiàng)收入票款同行；二是規(guī)范支出報(bào)賬程序，要求局屬二級(jí)單位所有支出必須附支出明細(xì)單，說(shuō)明支出的事由，讓職工和領(lǐng)導(dǎo)全程參與監(jiān)督，并嚴(yán)格按程序?qū)徍?，確保支出憑證內(nèi)容齊全，手續(xù)完善。
三、抓審計(jì)業(yè)務(wù)工作。一是開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過(guò)對(duì)日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)，全面審核憑證、審簽、流程、審核等方面的內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督辦整改。二是開展專項(xiàng)資金審計(jì)。通過(guò)對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行跟蹤審計(jì)，促進(jìn)專項(xiàng)資金專戶管理、?？顚Ｓ?；督促項(xiàng)目進(jìn)度的實(shí)施和項(xiàng)目工程的驗(yàn)收決算，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目工程的操作流程和賬務(wù)核算。三是開展領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)。通過(guò)對(duì)各單位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任審計(jì)，摸清單位家底，明確各自責(zé)任，監(jiān)督辦好交接手續(xù)。
四、抓資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理。對(duì)全縣國(guó)土資源局系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面、細(xì)致的清查核實(shí)，進(jìn)一步完善實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬，落實(shí)責(zé)任人；對(duì)長(zhǎng)期拖欠債權(quán)債務(wù)實(shí)行量化考核，責(zé)任到人，并納入年度目標(biāo)責(zé)任考核；對(duì)相關(guān)資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)管理制度進(jìn)行進(jìn)一步修訂和完善，做到制度全覆蓋，確保單位的資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)管理規(guī)范。通過(guò)狠抓資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)管理，不斷提升管理水平，防止資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)流失，促進(jìn)資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)保值增值。
（湖北省京山縣審計(jì)局 陳依華 ）
