2011年，中國石化集團(tuán)中原石油勘探局通信管理處（簡稱“通信管理處”）認(rèn)真貫徹中原石油勘探局《持續(xù)推進(jìn)全員目標(biāo)成本管理工作實(shí)施細(xì)則》精神，以推進(jìn)“四個(gè)體系”建設(shè)為主線，以細(xì)化成本控制節(jié)點(diǎn)為抓手，全面實(shí)行成本全過程精細(xì)化管理，使成本費(fèi)用得到有效控制，該處的生產(chǎn)費(fèi)用扣除折舊費(fèi)用后同比下降95.56萬元，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量得到了整體的提升。
下面，筆者擬就管理處以全過程控制為手段、全面提高成本目標(biāo)管理水平的總體思路和措施進(jìn)行一些總結(jié)和思考。
一、建立目標(biāo)成本管理體系，加強(qiáng)對生產(chǎn)費(fèi)用的全面控制
按照勘探局挖潛增效的要求，2011年，通信管理處在預(yù)算核定方法上突出了對主要成本指標(biāo)的事前分析，通過對近三年生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的剖析，從安全生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、設(shè)備維護(hù)、經(jīng)營業(yè)績等多個(gè)角度進(jìn)行反復(fù)論證，以收定支，建立了指標(biāo)數(shù)據(jù)，橫向上分為通信配套費(fèi)用、網(wǎng)間結(jié)算費(fèi)、材料費(fèi)、燃料費(fèi)、維護(hù)修理費(fèi)、人工費(fèi)用、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、資產(chǎn)費(fèi)用、其他費(fèi)用共九大類，為便于操作又細(xì)化為86小項(xiàng)指標(biāo)，涵蓋了生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，其中：管理處預(yù)算委員會(huì)對九大類指標(biāo)進(jìn)行總額控制；處16個(gè)職能管理部門對59項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行歸口管理控制；11個(gè)基層通信站對86項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行控制；22項(xiàng)指標(biāo)由班組控制。同時(shí)，按照月度保季度、季度保年度的的原則，確立各個(gè)管理層面的月度、季度目標(biāo)值，實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)查錯(cuò)糾偏，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)費(fèi)用的全面控制。
二、建立全員成本目標(biāo)管理責(zé)任體系，加強(qiáng)對責(zé)任主體的監(jiān)控
將處屬各單位按照油田通信網(wǎng)絡(luò)的布局和機(jī)構(gòu)職能進(jìn)行劃分：把管理油區(qū)本部通信網(wǎng)絡(luò)的11個(gè)通信站，作為A類為管理考核單位；處機(jī)關(guān)和輔助管理16個(gè)職能管理部門作為B類管理考核單位；油區(qū)以外的普光項(xiàng)目部、內(nèi)蒙項(xiàng)目部和川氣東送項(xiàng)目部作為C類管理考核單位。
按照責(zé)任主體，對責(zé)任目標(biāo)，從上到下，層層梳理，重新明確崗位職責(zé)，建立“管理處—?dú)w口管理部門—處屬單位（各個(gè)通信站、外部項(xiàng)目部）—基層班組”管理責(zé)任明確、考核指標(biāo)具體、獎(jiǎng)罰措施到位的責(zé)任管理體系。
三、完善全員成本目標(biāo)管理運(yùn)行體系，加強(qiáng)過程控制
（一）全面推行成本要素標(biāo)準(zhǔn)化管理
按照全處單位類別統(tǒng)一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，將A類單位統(tǒng)一劃分為18項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用；B類單位控制各自的歸口費(fèi)用；C類單位將支出統(tǒng)一劃分為人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其它直接費(fèi)、分包工程支出、間接費(fèi)6個(gè)成本要素，建立了規(guī)范的人、料、機(jī)及間接費(fèi)的控制標(biāo)準(zhǔn)，避免了不同的項(xiàng)目成本不可比問題。
（二）劃小核算單元，明晰核算主體
按照責(zé)任主體全處劃分為30個(gè)核算單元、針對管理處經(jīng)營業(yè)務(wù)，按照管理類別和不同的體系，將通信站的成本要素細(xì)化基層班組、將車隊(duì)的成本要素細(xì)化到單車、將通信配套和工程維修費(fèi)用細(xì)化到項(xiàng)目。從而實(shí)現(xiàn)指標(biāo)分解、運(yùn)行管理、責(zé)任落實(shí)、會(huì)計(jì)核算、分析考核的有機(jī)結(jié)合。
（三）強(qiáng)化重點(diǎn)成本要素的管理與控制
通信管理處把各職能部門的專業(yè)人員吸納到預(yù)算管理委員會(huì)來，實(shí)現(xiàn)對重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)成本費(fèi)用的適時(shí)監(jiān)控。對通信配套、設(shè)備維修、車輛修理、內(nèi)部維修工程、材料采購費(fèi)等實(shí)行項(xiàng)目化管理，從項(xiàng)目的認(rèn)證、申報(bào)、預(yù)算、實(shí)施、合同簽訂、驗(yàn)收結(jié)算等過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，都作為一個(gè)控制節(jié)點(diǎn)，落實(shí)到具體的崗位和具體的人員，實(shí)現(xiàn)全員、全方位、全過程控制，確保了重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)成本指標(biāo)的全過程控制。
在控制通信配套費(fèi)方面，由技術(shù)管理科牽頭，運(yùn)行維護(hù)部門和通信站配合，從通信配套項(xiàng)目的技術(shù)認(rèn)證、材料設(shè)備選型、項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、施工組織、竣工驗(yàn)收的全過程控制。對小區(qū)通信配套施工更換的通信電纜，按照新舊程度和技術(shù)要求，對能夠繼續(xù)使用，用于線路搶修的電纜進(jìn)行回收，由材料部門統(tǒng)一管理，建立專用臺(tái)賬，2011年1-9月份，回收再利用通信電纜4.3km,節(jié)約成本9.03萬元。
在控制設(shè)備維修費(fèi)方面，由運(yùn)行維護(hù)部牽頭，技術(shù)管理和設(shè)備管理部門配合，每季度對通信設(shè)備星級(jí)考核、春秋兩季檢修、對設(shè)備故障的受理、現(xiàn)場鑒定、項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、維修監(jiān)控驗(yàn)收等全過程控制。同時(shí)，加強(qiáng)職工的技術(shù)培訓(xùn)，堅(jiān)持自己能解決的，絕不送修。2011年1-9月份，實(shí)施維保項(xiàng)目7項(xiàng)，節(jié)約設(shè)備維保費(fèi)17.75萬元。
在控制材料采購費(fèi)方面，由物資供應(yīng)部門牽頭，技術(shù)管理科和外部項(xiàng)目部配合，從材料型號(hào)的選擇、項(xiàng)目立項(xiàng)、供應(yīng)商的確定、招投標(biāo)、現(xiàn)場驗(yàn)收等全過程控制。嚴(yán)格按照計(jì)劃采購，杜絕計(jì)劃外和超計(jì)劃材料采購，最大限度減少材料浪費(fèi)。2011年1-9月份，實(shí)施材料采購項(xiàng)目42項(xiàng)，通過招投標(biāo)控制節(jié)約材料采購成本30.5萬元。
在工程維護(hù)費(fèi)控制方面，設(shè)立內(nèi)蒙、普光、川氣東送項(xiàng)目部，建立項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目經(jīng)理對工程項(xiàng)目生產(chǎn)、成本、質(zhì)量、安全等全面負(fù)責(zé)，從項(xiàng)目的技術(shù)設(shè)計(jì)、項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、工程監(jiān)控驗(yàn)收等全過程控制，2011年1-9月份，實(shí)施維護(hù)項(xiàng)46目，節(jié)約維護(hù)成本43.74萬元。
在控制辦公費(fèi)方面，大力倡導(dǎo)無紙化辦公。繼續(xù)全面推行網(wǎng)絡(luò)（OA）辦公系統(tǒng)。對各種文件、通知、會(huì)議記要、明傳電報(bào)和報(bào)表等材料全部通過OA系統(tǒng)下發(fā)或上報(bào)，提高了效率，節(jié)約了紙張。全年可以節(jié)省A4紙10萬余張，節(jié)約辦公費(fèi)1.34萬元。
在控制油料消耗方面，由技術(shù)管理部門牽頭，年初修訂了能源消耗管理制度和考核辦法，將油料消耗指標(biāo)下達(dá)到單車，為外部項(xiàng)目部車輛安裝了GPS裝置，每月及時(shí)統(tǒng)計(jì)車輛行駛公里數(shù)和油料消耗，強(qiáng)化油料使用的監(jiān)督管理，對車輛油耗進(jìn)行對比分析，2011年1-9月份，油料費(fèi)用比上年同期下降13.31萬元，將總量和定額控制在指標(biāo)內(nèi)。
四、建立全員成本目標(biāo)分析體系，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督
（一）建立生產(chǎn)運(yùn)行與分析機(jī)制
按照“管理處-職能部門-項(xiàng)目部-站隊(duì)-班組”制定并下發(fā)了不同面層單位經(jīng)營分析模板，強(qiáng)化了經(jīng)營分析的指導(dǎo)作用。每月定期召開基層單位經(jīng)營分析會(huì)，每季度定期召開全處分析大會(huì)，對全處每月的收入、成本費(fèi)用、內(nèi)部利潤和創(chuàng)收增效指標(biāo)逐項(xiàng)分析排名，對內(nèi)部盈虧前后三名單位重點(diǎn)分析。每月2號(hào)定期召開核算員分析會(huì)，做到“三知道”、“三有底”，即：對本單位收入、成本費(fèi)用消耗、盈虧情況知道，對本單位主要工作、工作過程、服務(wù)安全有底。
（二）定期開展成本管理效能監(jiān)察
由紀(jì)檢部門牽頭，對生產(chǎn)經(jīng)營的重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)領(lǐng)域、重大項(xiàng)目全部納入效能監(jiān)察工作重點(diǎn)，每季度定期開展經(jīng)營綜合檢查和效能監(jiān)察，對監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門，按類別進(jìn)行匯總，對發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)下發(fā)限期整改通知單，限期整改落實(shí)，為促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量和效益提高發(fā)揮了積極作用。
（三）定期對成本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)
建立預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況匯報(bào)制度，每季度按照年初簽訂的目標(biāo)責(zé)任書進(jìn)行考核通報(bào)，對A類和C類單位生產(chǎn)經(jīng)營效益情況進(jìn)行排名，對B類單位掌控的歸口費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行對比分析。并在內(nèi)部辦公系統(tǒng)上進(jìn)行公示。通過對比、排名和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，激勵(lì)、引導(dǎo)各單位改善成本管理。同時(shí)，對各項(xiàng)重要指標(biāo)，納入經(jīng)營業(yè)績考核進(jìn)行統(tǒng)一管理，促使全體員工認(rèn)真落實(shí)“建標(biāo)、對標(biāo)、追標(biāo)、創(chuàng)標(biāo)”，確保管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
五、完善全員成本目標(biāo)考核體系、加強(qiáng)對責(zé)任主體的效益監(jiān)控
（一）不斷完善考核評價(jià)體系，形成有效的激勵(lì)約束機(jī)制
為了充分發(fā)揮每一個(gè)責(zé)任主體的積極性和創(chuàng)造性，不斷完善考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法，今年制定下發(fā)的《全員成本目標(biāo)管理考評獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施方案》，就是針對不同崗位以及其管理費(fèi)用所占權(quán)重等加大了對關(guān)鍵指標(biāo)的考核評價(jià)力度，強(qiáng)化了過程監(jiān)控，由此建立科學(xué)的績效考核評價(jià)體系，從而形成優(yōu)勝劣汰，創(chuàng)先爭優(yōu)的競爭機(jī)制。
（二）不斷完善全員量化考核體系，切實(shí)提高考核質(zhì)量
通信管理處每個(gè)月對各通信站和各板塊的收入、成本、內(nèi)部利潤、信費(fèi)回收率、市場拓展業(yè)務(wù)等10項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面的考核，每個(gè)月根據(jù)考核結(jié)果，召開月度分析會(huì)和專題分析會(huì)對各單位完成任務(wù)情況進(jìn)行通報(bào)和排序。同時(shí)，按照勘探局《社會(huì)化服務(wù)質(zhì)量考核辦法》要求，將“比學(xué)趕幫超”的共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)的完成情況一并考核，并且將考核結(jié)果與員工績效工資掛鉤。同時(shí)，要求各單位認(rèn)真梳理自身與標(biāo)桿之間的差距，深入分析原因、查找不足，制定有針對性的整改措施，明確時(shí)限和責(zé)任，確保落實(shí)到位。通過考核，有效調(diào)動(dòng)起了干部職工工作的積極性和主動(dòng)性，達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)、高水平管理、高效率運(yùn)行的目的。2011年上半年，對第一通信站、第二通信站、文留通信站等11個(gè)單位掛紅旗22面，對皇甫通信站等8個(gè)單位掛黃旗9面，按不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎(jiǎng)罰。
從目前通信管理處面臨的經(jīng)營形勢看，一方面，油田各單位都在壓縮通信費(fèi)；另一方面，國家電信資費(fèi)的調(diào)整以及移動(dòng)運(yùn)營商的全業(yè)務(wù)經(jīng)營在嚴(yán)重沖擊著我們的主營業(yè)務(wù)，傳統(tǒng)的產(chǎn)品和服務(wù)的盈利空間越來越小，1-9月份，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收入同比下降9.2%。在后兩個(gè)月，增收、降本兩手都要抓。在增收方面，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要積極的拓市場、抓收入，要通過精心運(yùn)作，使全處的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營投入實(shí)現(xiàn)效益最大化，要用超額的收入來彌補(bǔ)、消化日益增長的人工費(fèi)用；各費(fèi)用控制部門對專項(xiàng)費(fèi)用要嚴(yán)格控制，要繼續(xù)緊緊抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理、控制，抓規(guī)范，降成本，保效益。
