一、著力“兩狠抓、一加強”，抓好資金的內(nèi)生活力
1．狠抓開源節(jié)流、增收節(jié)支
“沒有疲軟的市場，只有疲軟的產(chǎn)品”。無論經(jīng)濟形勢多么嚴(yán)峻，企業(yè)均要樹立市場競爭意識，市場適銷對路的產(chǎn)品，改進商業(yè)運作模式，提高綜合競爭力，站穩(wěn)市場，擴大市場。同時，要優(yōu)化各項支出，針對經(jīng)營活動、投資活動、融資活動中的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，結(jié)合企業(yè)自身實際情況，“砍掉”不合理、不必要的支出，從本質(zhì)上壓縮資金占用。
2．狠抓“兩清一控”
一是清理應(yīng)收款項，應(yīng)收款項主要指應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款。要采取科學(xué)、合理、合法的管理措施，一方面做好當(dāng)期產(chǎn)品銷售的款項回收，另一方面還要對形成的應(yīng)收款項加大清理力度，堅決防止壞賬、呆賬、滯賬發(fā)生，提高應(yīng)收款項周轉(zhuǎn)率。二是清理庫存。要加大對原材料、輔助材料、產(chǎn)成品等存貨以及閑置資產(chǎn)的清查盤點，合理安排采購計劃，積極消化庫存，加速存貨周轉(zhuǎn)，從而提高存貨資金周轉(zhuǎn)率。三是嚴(yán)控成本費用。嚴(yán)峻經(jīng)濟形勢下，表象是產(chǎn)品需求下降，價格下降，實則是企業(yè)產(chǎn)品成本和期間費用的較量，因此，必須采取全方位的措施，嚴(yán)控產(chǎn)品成本，壓縮期間費用，減少資金浪費，只有這樣，才能在嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢下立于不敗之地。
3．加強貨幣資金的預(yù)算管理
“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”。越是經(jīng)濟形勢嚴(yán)峻，越要加強貨幣資金的預(yù)算管理，統(tǒng)籌規(guī)劃，精打細算。要強力組織貨幣資金的收入，經(jīng)營活動現(xiàn)金收入是主體，投資活動現(xiàn)金收入是補充，融資活動現(xiàn)金收入是保障。要細化貨幣資金支付項目，科學(xué)運用貨幣資金支付工具和方式，把有限的資金運作好、運營好。要加強貨幣資金預(yù)算的執(zhí)行力度，嚴(yán)格考核，落實獎懲機制。
二、著力“一嚴(yán)格、一平臺、一效率”，抓好資金管理的保障
1．嚴(yán)格銀行賬戶管理
銀行賬戶管理是企業(yè)資金管理的“龍頭”。資金管理，首先要做好銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶開立、撤銷的審批程序。要清理不必要的銀行賬戶，集中閑散賬戶的資金。要嚴(yán)禁隨意、私自開設(shè)銀行賬戶。
2．強化資金管理平臺功能
企業(yè)要結(jié)合實際情況，強化以財務(wù)公司或內(nèi)部銀行、資金結(jié)算中心為資金管理平臺的功能，提高企業(yè)資金集中度，切實發(fā)揮資金集中管理的作用和優(yōu)勢。
3．提高資金管理效率
一是提高資金管理信息化水平，加速貨幣資金收入、支付等結(jié)算管理，減少在途或票據(jù)積壓，提高資金周轉(zhuǎn)、結(jié)算效率。二是加大服務(wù)力度。企業(yè)集團的資金管理部門，既要與外部銀行等金融機構(gòu)加大合作力度，也要為成員企業(yè)提供全方位的資金管理服務(wù)，發(fā)揮橋梁紐帶作用，提高企業(yè)資金管理整體水平。
三、著力“一加大、三調(diào)整”，抓好資金管理的創(chuàng)新
1．加大直接融資力度
企業(yè)要結(jié)合實際情況，研究國家相關(guān)融資政策，加大公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、定向工具、可轉(zhuǎn)換債券、私募股權(quán)、定向增發(fā)、上市融資、信托等直接融資力度，改善企業(yè)直接融資與間接融資的比例關(guān)系。
2．調(diào)整借款期限結(jié)構(gòu)
企業(yè)的借款期限要與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營周期、固定資產(chǎn)項目建設(shè)等一致，避免“短貸長用”。當(dāng)前經(jīng)濟形勢嚴(yán)峻，企業(yè)要做好長期“過冬”的準(zhǔn)備，就需要調(diào)整新增、現(xiàn)有的借款期限結(jié)構(gòu)，合理安排還款計劃，堅決避免集中還貸所造成的壓力，實現(xiàn)企業(yè)資金穩(wěn)健持續(xù)運行。
3．調(diào)整借款資金到位時間
借款是有資金成本的，借款資金到位的早與晚，皆是一種浪費。因此，借款資金的到位時間一定要與企業(yè)的資金需求時間相一致，要防止企業(yè)存款與借款同時并存的“雙高”現(xiàn)象，發(fā)揮資金的保障作用。
4．調(diào)整借款利率結(jié)構(gòu)
國家調(diào)整了銀行借款的上下浮動區(qū)間，利率市場化程度在加強；同時，直接融資的利率市場化更大，因此，企業(yè)要發(fā)揮自身的綜合資信實力，利用國家金融政策和現(xiàn)實信貸運行寬緊情況，及時調(diào)整企業(yè)借款利率，降低企業(yè)財務(wù)費用。
四、著力“兩強化、一監(jiān)督”，抓好資金的監(jiān)管力度
1．強化財務(wù)預(yù)警分析
企業(yè)要建立動態(tài)的財務(wù)預(yù)警工作機制，結(jié)合內(nèi)外部的經(jīng)濟形勢變化，及時研究企業(yè)管理現(xiàn)狀和財務(wù)資金運營情況，發(fā)現(xiàn)問題，提前準(zhǔn)備相應(yīng)預(yù)案，及時采取有效措施。
2．強化銷售收款和采購付款兩項重點業(yè)務(wù)資金管理
企業(yè)要貫徹落實相關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求，突出強化抓好銷售回款，這是資金管理的關(guān)鍵，一個企業(yè)必須形成良性發(fā)展的資金循環(huán)，否則，將會陷入資金危機。還要突出抓好采購付款，防范支付風(fēng)險。
3．做好內(nèi)部審計監(jiān)督，將資金管理的各項制度落到實處
再好的管理制度，沒有監(jiān)督將失去正確執(zhí)行。資金管理是企業(yè)管理的中心，資金管理的各項政策也必須通過內(nèi)部審計來進行督查。因此，企業(yè)要對資金管理情況及時進行審計，建立健全約束機制，防患于未然，發(fā)揮內(nèi)部審計在資金管理中的保障作用。
總之，越是經(jīng)濟形勢嚴(yán)峻，越要加強資金管理。只有采取全方位的企業(yè)管理措施，才能夠發(fā)揮資金在嚴(yán)峻經(jīng)濟形勢下對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的重要支持作用。
