資產(chǎn)
《湖北省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算辦法》會(huì)計(jì)科目明細(xì)表 (資產(chǎn)類(lèi))
編號(hào),一級(jí)科目,二級(jí)科目,三級(jí)科目,四級(jí)科目
101,現(xiàn)金
102,銀行存款,開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng),開(kāi)戶(hù)賬號(hào)
103,零余額賬戶(hù)用款額度,開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng),開(kāi)戶(hù)賬號(hào)
105,應(yīng)收票據(jù),票據(jù)種類(lèi),出具票據(jù)單位
106,應(yīng)收賬款,債務(wù)單位或個(gè)人名稱(chēng)
108,預(yù)付賬款,工程承包單位或供應(yīng)單位名稱(chēng)
110,其他應(yīng)收款,項(xiàng)目和債務(wù)人
115,材料
11501,,主要材料
11502,,結(jié)構(gòu)件
11503,,機(jī)械配件
11504,,其他材料
11505,,周轉(zhuǎn)材料
11506,,低值易耗品
116,產(chǎn)成品
117,對(duì)外投資
11701,,債券
11702,,基金
11703,,其他,投資對(duì)象
120,固定資產(chǎn)
12001,,房屋建筑物
1200101,,,辦公用房,具體名稱(chēng)
1200102,,,職工宿舍
1200103,,,管理站房
1200104,,,收費(fèi)站房
1200105,,,倉(cāng)庫(kù)
1200106,,,廠房
1200107,,,培訓(xùn)試驗(yàn)中心
1200108,,,基地
1200109,,,其他
12002,,專(zhuān)用設(shè)備
1200201,,,施工機(jī)械,具體名稱(chēng)
1200202,,,運(yùn)輸設(shè)備
1200203,,,渡口設(shè)備
1200204,,,生產(chǎn)及動(dòng)力設(shè)備
1200205,,,儀器及實(shí)驗(yàn)設(shè)備
1200206,,,監(jiān)控設(shè)施
1200207,,,其他
12003,,一般設(shè)備
1200301,,,交通工具,具體名稱(chēng)
1200302,,,通訊工具
1200303,,,辦公設(shè)備
1200304,,,生活用具
1200305,,,其他
12004,,其他固定資產(chǎn)
1200401,,,土地,具體名稱(chēng)
1200402,,,其他
124,無(wú)形資產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)別
125,財(cái)政應(yīng)返還額度
130,借款工程
13001,,待核銷(xiāo)借款工程
1300101,,,已核定借款工程
1300102,,,未核定借款工程
13002,,在建借款工程,項(xiàng)目名稱(chēng)
13003,,撥出工程借款,建設(shè)單位名稱(chēng)
負(fù)債
《湖北省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算辦法》會(huì)計(jì)科目明細(xì)表 (負(fù)債類(lèi))
編號(hào),一級(jí)科目,二級(jí)科目,三級(jí)科目,四級(jí)科目
201,借入款項(xiàng)
20101,,銀行借款
2010101,,,國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行,具體開(kāi)戶(hù) 銀行名稱(chēng)
2010102,,,工商銀行
2010103,,,建設(shè)銀行
2010104,,,農(nóng)業(yè)銀行
2010105,,,中國(guó)銀行
2010106,,,交通銀行
2010107,,,招商銀行
2010108,,,商業(yè)銀行
2010109,,,光大銀行
2010110,,,中信實(shí)業(yè)銀行
2010111,,,民生銀行
2010112,,,浦東發(fā)展銀行
2010113,,,興業(yè)銀行
2010114,,,華夏銀行
2010115,,,信用社
2010116,,,其他
20102,,國(guó)債資金,轉(zhuǎn)貸單位名稱(chēng)
20103,,省公路局
20104,,其他借款,單位或個(gè)人名稱(chēng)
202,應(yīng)付票據(jù)
20201,,商業(yè)承兌匯票
20202,,銀行承兌匯票
203,應(yīng)付賬款,債權(quán)單位或個(gè)人名稱(chēng)
204,預(yù)收賬款,債權(quán)單位或個(gè)人名稱(chēng)
207,其他應(yīng)付款,應(yīng)付,暫收款項(xiàng)的類(lèi)別或單位,個(gè)人
208,應(yīng)繳預(yù)算款
209,應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款
20901 ,,通行費(fèi),單位名稱(chēng),01裁票收入 02利息收入
20902,,過(guò)渡費(fèi),,01裁票收入 02利息收入
20903,,路產(chǎn)損失賠補(bǔ)償費(fèi),,01路產(chǎn)損失賠償費(fèi) 02占利用公路補(bǔ)償費(fèi) 03超限運(yùn)輸補(bǔ)償費(fèi) 04利息收入
20904,,經(jīng)營(yíng)性公路中方收益
210,應(yīng)交稅金
凈資產(chǎn)
《湖北省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算辦法》會(huì)計(jì)科目明細(xì)表 (凈資產(chǎn)類(lèi))
編號(hào),一級(jí)科目,二級(jí)科目,三級(jí)科目,四級(jí)科目
301,事業(yè)基金
30101,,一般基金
3010101,,,養(yǎng)建資金結(jié)余
301010101,,,,經(jīng)費(fèi)結(jié)余
301010102,,,,項(xiàng)目結(jié)余
3010102,,,通行費(fèi)結(jié)余
301010201,,,,經(jīng)費(fèi)結(jié)余
301010202,,,,還貸結(jié)余
301010203,,,,其他項(xiàng)目結(jié)余
3010103,,,經(jīng)營(yíng)性公路中方收益結(jié)余
30102,,投資基金
302,固定基金
303,專(zhuān)用基金
30301,,職工福利基金
30302,,醫(yī)療基金
30303,,修購(gòu)基金
30304,,住房基金
30305,,流動(dòng)基金
30306,,養(yǎng)路撥款周轉(zhuǎn)基金
30307,,其他基金
306,事業(yè)結(jié)余
30601,,養(yǎng)建資金結(jié)余
30602,,通行費(fèi)結(jié)余
30603,,經(jīng)營(yíng)性公路中方收益結(jié)余
307,經(jīng)營(yíng)結(jié)余
308,結(jié)余分配
30801,,應(yīng)交所得稅
30802,,提取專(zhuān)用基金
30803,,未分配結(jié)余
3080301,,,養(yǎng)建資金結(jié)余
3080302,,,通行費(fèi)結(jié)余
3080303,,,經(jīng)營(yíng)性公路中方收益結(jié)余
3080304,,,經(jīng)營(yíng)結(jié)余
收入
《湖北省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算辦法》會(huì)計(jì)科目明細(xì)表 (收入類(lèi))
編號(hào),一級(jí)科目,二級(jí)科目,三級(jí)科目
401,財(cái)政補(bǔ)助收入
40101,,養(yǎng)路費(fèi),01財(cái)政直接支付 02財(cái)政授權(quán)支付 03上級(jí)單位名稱(chēng)
40102,,客附費(fèi)
40103,,貨附費(fèi)
403,上級(jí)補(bǔ)助收入
40301,,地方財(cái)政補(bǔ)貼,撥款單位名稱(chēng)
40302,,拖養(yǎng)費(fèi)
404,撥入專(zhuān)款
40401,,車(chē)購(gòu)稅專(zhuān)項(xiàng)資金,撥款單位名稱(chēng)
40402,,國(guó)債項(xiàng)目資金
40403,,移民復(fù)建資金
405,事業(yè)收入
40501,,通行費(fèi),01財(cái)政直接支付 02財(cái)政授權(quán)支付 03上級(jí)單位名稱(chēng)
40502,,過(guò)渡費(fèi)
40503,,路產(chǎn)損失賠補(bǔ)償費(fèi)
40504,,經(jīng)營(yíng)性公路中方收益
409,經(jīng)營(yíng)收入,收入種類(lèi)
412,附屬單位繳款,繳款單位
413,其他收入
41301,,投資收益
41302,,固定資產(chǎn)出租收入
41303,,捐贈(zèng)收入
41304,,利息收入
41305,,代收勞務(wù)收入
41306,,其他收入
支出1
《湖北省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算辦法》會(huì)計(jì)科目明細(xì)表 (支出類(lèi))
編號(hào),一級(jí)科目,二級(jí)科目,三級(jí)科目,四級(jí)科目
501,撥出經(jīng)費(fèi)
50101,,養(yǎng)路費(fèi),所屬單位名稱(chēng)
50102,,客附費(fèi),所屬單位名稱(chēng)
50103,,貨附費(fèi),所屬單位名稱(chēng)
50104,,通行費(fèi),所屬單位名稱(chēng)
50105,,過(guò)渡費(fèi),所屬單位名稱(chēng)
50106,,路產(chǎn)損失賠補(bǔ)償費(fèi),所屬單位名稱(chēng)
50107,,經(jīng)營(yíng)性公路中方收益,所屬單位名稱(chēng)
502,撥出專(zhuān)款
50201,,車(chē)購(gòu)稅專(zhuān)項(xiàng)資金,所屬單位名稱(chēng)
50202,,國(guó)債項(xiàng)目資金,所屬單位名稱(chēng)
50203,,移民復(fù)建資金,所屬單位名稱(chēng)
503,專(zhuān)款支出,項(xiàng)目名稱(chēng)
505,經(jīng)營(yíng)支出
509,成本費(fèi)用
512,銷(xiāo)售稅金
516,上繳上級(jí)支出
517,對(duì)附屬單位補(bǔ)助,附屬單位名稱(chēng)
520,結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建
支出2
《湖北省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算辦法》會(huì)計(jì)科目明細(xì)表 (支出類(lèi))
編號(hào),一級(jí)科目,二級(jí)科目,三級(jí)科目,四級(jí)科目,五級(jí)科目
504,事業(yè)支出
50401,,基本支出
5040101,,,人員支出
504010101,,,,基本工資,01養(yǎng)護(hù)人員 02管理人員 03通行費(fèi)人員 04渡口人員
504010102,,,,津貼
504010103,,,,獎(jiǎng)金
504010104,,,,養(yǎng)老保險(xiǎn)
504010105,,,,失業(yè)保險(xiǎn)
504010106,,,,醫(yī)療保險(xiǎn)
504010107,,,,其他社會(huì)保險(xiǎn)
504010108,,,,其他人員工資
5040102,,,公用支出
504010201,,,,辦公費(fèi),01養(yǎng)護(hù)人員 02管理人員 03通行費(fèi)人員 04渡口人員
504010202,,,,專(zhuān)用材料購(gòu)置費(fèi)
504010203,,,,水電費(fèi)
504010204,,,,郵電費(fèi)
504010205,,,,交通費(fèi)
504010206,,,,差旅費(fèi)
504010207,,,,修繕費(fèi)
504010208,,,,會(huì)議費(fèi)
504010209,,,,培訓(xùn)費(fèi)
504010210,,,,招待費(fèi)
504010211,,,,工會(huì)經(jīng)費(fèi)
504010212,,,,福利費(fèi)
504010213,,,,醫(yī)療費(fèi)
504010214,,,,印刷費(fèi)
504010215,,,,取暖費(fèi)
504010216,,,,勞務(wù)費(fèi)
504010217,,,,租賃費(fèi)
504010218,,,,物業(yè)管理費(fèi)
504010219,,,,設(shè)備購(gòu)置費(fèi)
504010220,,,,其他
5040103,,,對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出
504010301,,,,離休費(fèi),01養(yǎng)護(hù)人員 02管理人員 03通行費(fèi)人員 04渡口人員
504010302,,,,退休費(fèi)
504010303,,,,住房公積金
504010304,,,,優(yōu)撫對(duì)象及撫恤救濟(jì)費(fèi)
504010305,,,,助學(xué)金
504010306,,,,其他
支出3
《湖北省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算辦法》會(huì)計(jì)科目明細(xì)表 (支出類(lèi))
編號(hào),一級(jí)科目,二級(jí)科目,三級(jí)科目,四級(jí)科目
504,事業(yè)支出
50402,,項(xiàng)目支出
5040201,,,公路小修保養(yǎng),路段
5040202,,,公路大中修,項(xiàng)目名稱(chēng)
5040203,,,公路搶修,項(xiàng)目名稱(chēng)
5040204,,,公路改建,項(xiàng)目名稱(chēng)
5040205,,,渡口支出,渡口名稱(chēng)
5040206,,,綠化支出
5040207,,,道班房建設(shè),項(xiàng)目名稱(chēng)
5040208,,,縣鄉(xiāng)公路補(bǔ)貼,項(xiàng)目名稱(chēng)
5040209,,,機(jī)械設(shè)備購(gòu)置費(fèi)
5040210,,,建筑物購(gòu)建費(fèi)
504021001,,,,廠場(chǎng)建設(shè)費(fèi)
504021002,,,,公路管理用房屋建設(shè)費(fèi)
5040211,,,科研及技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)
504021101,,,,科研經(jīng)費(fèi)
504021102,,,,技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)
5040212,,,教育培訓(xùn)費(fèi)
504021201,,,,職工教育費(fèi)
504021202,,,,宣傳及雙文明費(fèi)
5040213,,,路況及交通量情況調(diào)查費(fèi)
504021301,,,,路況檢評(píng)
504021302,,,,路況普查
504021303,,,,交通量調(diào)查
5040214,,,路政管理費(fèi)
5040215,,,還貸支出
504021501,,,,還本
504021502,,,,付息
5040216,,,通行費(fèi)支出
504021601,,,,收費(fèi)路段養(yǎng)護(hù)費(fèi)
504021602,,,,農(nóng)村路網(wǎng)建設(shè)費(fèi)
504021603,,,,站點(diǎn)設(shè)施維護(hù)建設(shè)費(fèi)
504021604,,,,行業(yè)管理費(fèi)
504021605,,,,其他支出
5040217,,,經(jīng)營(yíng)性公路中方收益支出
5040218,,,其他項(xiàng)目支出
