摘要：財務(wù)會計系統(tǒng)是金蝶 K/3 V11.0中最核心的部分。本文以該系統(tǒng)為藍圖，結(jié)合單機教學(xué)版實踐，全面系統(tǒng)地分析了該軟件操作中的常見問題并給出解決方案，以供金蝶 K/3軟件學(xué)習(xí)使用者參考。
關(guān)鍵詞：金蝶 K/3 V11.0 財務(wù)會計 操作問題
金蝶作為國內(nèi)知名的企業(yè)管理軟件廠商，其 K/3 軟件中包括多個系統(tǒng)大類，如財務(wù)會計管理系統(tǒng)、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)、生產(chǎn)制造管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)及供應(yīng)商關(guān)系管理系統(tǒng)等，其中財務(wù)會計系統(tǒng)是最核心的部分。在學(xué)習(xí)和使用金蝶K/3 財務(wù)會計系統(tǒng)的過程中，常由于操作不當(dāng)會影響流程的進行和相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。本文以金蝶K/3 V11.0 版中財務(wù)會計系統(tǒng)為分析背景，以該系統(tǒng)操作中常出現(xiàn)的問題為順序，對其進行全面的解析。
一、進行系統(tǒng)設(shè)置的公共資料中職員的“部門名稱”屬性設(shè)置時，有些部門無法選擇
如“李丹”所屬部門為“市場部”，但在下拉部門中選擇時無法顯示，如圖1所示。
(圖略）
分析與解決：首先確認(rèn)相應(yīng)部門是否已經(jīng)設(shè)置，如果確認(rèn)已經(jīng)設(shè)置，但是在職員設(shè)置時仍然無法選擇，其原因在于部門設(shè)置時本應(yīng)該設(shè)為部門明細(xì)的地方誤設(shè)為了部門類別，這類問題同樣存在于客戶、供應(yīng)商等其他核算項目的設(shè)置中。金蝶K/3系統(tǒng)為滿足用戶對部門、客戶、供應(yīng)商等進行分級設(shè)置的需求，在相應(yīng)核算項目設(shè)置界面提供了一個“上級組”功能，點擊“上級組”即進入增加類別的狀態(tài)。因此，在進行部門等核算項目設(shè)置時，必須區(qū)分好是部門類別還是部門明細(xì)，并進入相應(yīng)狀態(tài)設(shè)置，如果誤操作只能刪除后重新設(shè)置。
二、設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的物料明細(xì)科目時，由于不注意操作步驟，導(dǎo)致錯誤
分析與解決：必須先新增物料明細(xì)科目，再去系統(tǒng)資料維護處添加具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)如圖2所示錯誤信息。若用戶已購買了K/3購銷存業(yè)務(wù)模塊，則不需要在存貨科目下新增明細(xì)科目，只要通過修改會計科目功能，在一級科目里利用核算項目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，要在設(shè)置數(shù)量金額明細(xì)科目時選擇計量單位組和缺省單位。
（圖略）
三、憑證過賬時，計算機提示“當(dāng)前使用的功能與其他用戶有沖突，目前無法使用”界面，如圖3所示
（圖略）
分析與解決：憑證過賬時出現(xiàn)這種沖突往往是用戶的操作習(xí)慣不佳導(dǎo)致。選擇金蝶的客戶端工具包，打開“系統(tǒng)工具”中的“網(wǎng)絡(luò)控制工具”，如圖4所示，以系統(tǒng)管理員身份登錄相應(yīng)賬套，清除所有當(dāng)前任務(wù)即可解決該沖突。
（圖略）
四、人力資源系統(tǒng)的工資管理子系統(tǒng)新建的工資類別不能進行該類別工資計算；進行工資計算時，有些工資項目的數(shù)據(jù)不全或系統(tǒng)無法計算出來
（圖略）
分析與解決：設(shè)置工資類別時，只有單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，因此在建立獨立工資類別時不要選擇“是否多類別”選項，否則將無法進行該類別的工資核算。另外，計算工資后工資項目不全或無法算出是因為設(shè)置的工資項目沒有按照工資計算公式中的項目順序排序，此時只需使用“上移”和“下移”按鈕使工資計算項目按順序排列即可，如圖5所示。
五、在固定資產(chǎn)系統(tǒng)的“卡片管理”界面中可以看到計提減值準(zhǔn)備的變動記錄，但是在憑證管理處卻無法找到單據(jù)來“按單”生成憑證
分析與解決：出現(xiàn)這個問題的原因是計提減值準(zhǔn)備時操作失誤，雖然有變動記錄，但實際上沒有計提成功。計提減值準(zhǔn)備的界面，最容易失誤的操作是錄入好減值準(zhǔn)備比例后忘記點擊“應(yīng)用”，導(dǎo)致本期計提減值準(zhǔn)備為 0，計提減值準(zhǔn)備失敗。
六、固定資產(chǎn)系統(tǒng)期末處理中與總賬系統(tǒng)自動對賬，“累計折舊”科目本期借貸方數(shù)據(jù)對賬不平，導(dǎo)致固定資產(chǎn)系統(tǒng)無法結(jié)賬
（圖略）
分析與解決：對賬不平，存在兩種可能：第一種可能是固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)后沒有過賬，這種情況只要選擇圖6界面中的“包括未過賬憑證”即可，也可以把總賬系統(tǒng)中由固定資產(chǎn)系統(tǒng)新傳遞生成的憑證過賬；第二種可能是對固定資產(chǎn)卡片計提折舊后，有些卡片因設(shè)置時操作失誤導(dǎo)致無法正確計算并在“折舊管理”界面顯示出資產(chǎn)折舊額。出現(xiàn)第二種可能要對相關(guān)固定資產(chǎn)卡片與折舊相關(guān)的項目仔細(xì)檢查，找出操作錯誤修改后，要在期末處理模塊中重新計提折舊生成新的憑證并過賬。
七、總賬系統(tǒng)期末調(diào)匯時，界面顯示 “本期不需調(diào)匯”
分析與解決：出現(xiàn)這類問題的原因是在公共資料的科目設(shè)置中，對銀行存款中的外幣明細(xì)科目沒有設(shè)置“期末調(diào)匯”選項所致。
八、在使用總賬結(jié)賬子模塊的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能時，計算機提示“本年利潤科目未設(shè)置或不存在，請在系統(tǒng)設(shè)置中設(shè)置本年利潤科目”
分析與解決：出現(xiàn)這個問題的原因一般是本年利潤科目未設(shè)置，在金蝶 K/3 系統(tǒng)中如果需要進行損益的自動結(jié)轉(zhuǎn)則必須進行本年利潤科目的設(shè)置。根據(jù)系統(tǒng)提示，需要在系統(tǒng)設(shè)置中設(shè)置本年利潤科目和利潤分配科目，如圖 7所示。
（圖略）
九、鼠標(biāo)點擊進入系統(tǒng)某個子模塊時，彈出界面顯示“未檢測到K/3許可文件，并且該賬套已超過演示版期限”
分析與解決：出現(xiàn)這種情況的原因是安裝了單機版教學(xué)財務(wù)軟件的子系統(tǒng)如果連續(xù)使用三個會計期間，即連續(xù)結(jié)賬兩次，則在第三次進入該子系統(tǒng)時就會顯示錯誤界面提示，此時該賬套對應(yīng)系統(tǒng)已不能再使用。解決方式有兩種，一種是在主機上安裝購買軟件時配套的加密狗；另一種是嘗試通過修改SQL數(shù)據(jù)庫的時間數(shù)據(jù)表。總賬及應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的修改語句為：
Use 數(shù)據(jù)庫名
Delete from t_banlance
固定資產(chǎn)系統(tǒng)的修改語句為：
Select * from t_fabalance
Delete from t_fabanlance
在每條命令語句輸入完成后都需要按F5鍵。
十、在報表系統(tǒng)中利用行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表模板執(zhí)行“報表重算”功能后，出現(xiàn)資產(chǎn)與權(quán)益不平衡的問題。
分析與解決：金蝶 K/3 系列軟件經(jīng)過不斷的升級，其提供的各類報表模板已經(jīng)越來越完善，但仍然存在部分不滿足用戶取數(shù)要求的問題，我們可以在了解模板公式的基礎(chǔ)上進行手工修改。
例如金蝶K/3 V11.0版新會計準(zhǔn)則行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表模板中，應(yīng)收賬款項目沒有考慮到壞賬準(zhǔn)備科目余額；存貨項目沒有考慮到生產(chǎn)成本科目余額；制造費用科目沒有考慮期末不能進行損益結(jié)轉(zhuǎn)問題?？紤]這三個因素，可以把應(yīng)收賬款項目期末余額公式修改為 ACCT（“1122”，“JY”，“”，0，0，0，“”）+ ACCT （“2203”，“JY”，“”，0，0，0，“”）-ACCT（“1231”，“Y”，“”，0，0，0，“”）；存貨項目期末余額公式修改為 ACCT（“1401：1408”，“Y”，“”，0，0，0，“”）- ACCT（“1471”，“Y”，“”，0，0，0，“”）+ ACCT（“5001”，“Y”“，”，0，0，0“，”）；制造費用科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用科目或生產(chǎn)成本科目后再進行期末結(jié)轉(zhuǎn)損益。
由于會計軟件的操作使用受到多方面因素的影響，既與使用者的財務(wù)會計知識有關(guān)，又與計算機操作能力、數(shù)據(jù)庫知識相關(guān)，還與軟件安裝的硬件、環(huán)境等緊密相聯(lián)，因而在會計軟件的使用中難免或多或少會出現(xiàn)不同的問題。筆者結(jié)合自己在教學(xué)實踐過程中學(xué)生最常出現(xiàn)的幾個問題進行了分析和解答。希望對金蝶K/3 V11.0財務(wù)軟件的學(xué)習(xí)和使用者有所啟發(fā)和幫助，也能對其他財務(wù)軟件的使用者起到拋磚引玉的作用。Z
參考文獻：
1.金蝶軟件（中國）有限公司.金蝶K/3標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)培訓(xùn)教材.北京：機械工業(yè)出版社，2009.
2.楊桂梅.金蝶K/3管理軟件教學(xué)初探［J］.CHINA MANAGEMENT INFORTMATIONIZATION.2005.
