[摘要]經(jīng)過幾年的改單和轉(zhuǎn)變,城市商業(yè)銀行的各項工作已向前邁出了一大步,但由于歷史等諸方面的原因,仍然存在著嚴重的信貸風(fēng)險,不良資產(chǎn)的比例居高不下,本文就此展開討論。
一、目前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的狀況
為了促進地方經(jīng)濟的發(fā)展,在一些城市由城市信用社股份有限公司改制組建為城市商業(yè)銀行,從事銀監(jiān)分局批準辦理的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行組建后,在信貸資金投放上,突出了地方銀行特色,有力推進了地方經(jīng)濟的發(fā)展。但是通過對某市商業(yè)銀行審計發(fā)現(xiàn)問題的分析,其面臨的信貸風(fēng)險不容忽視,應(yīng)密切關(guān)注。主要存在以下幾方面的問題:
(一)貸款“三查”制度不嚴格,向欠資欠息企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放大額貸款,致使貸款收回困難。這些關(guān)聯(lián)企業(yè)法人代表均為同一人,本息數(shù)額累計高達上千萬元,并且中間辦了多次轉(zhuǎn)期換據(jù)手續(xù),形成嚴重的信貸風(fēng)險。
(二)擔保單位不合規(guī)定違規(guī)放貸。有些貸款單位為行政事業(yè),貸款單位和保證單位不僅是同一法人,而且保證單位還是學(xué)校,違反了《中華人民共和國擔保法》第九條“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人”的規(guī)定。
(三)貸款五級分類不準確,掩蓋不良貸款。發(fā)放貸款造成分類不準確的原因,就是為了完成上級和有關(guān)部門確定的不良貸款占比和不良貸款純降率,并進行人為調(diào)節(jié)。
(四)存在政府協(xié)調(diào)督促銀行貸款給企業(yè)的情況。某筆貸款300萬元,至審計時已逾期318天,經(jīng)核實,此筆貸款是由縣財政局承諾,該局承諾:“如到期該公司未償還所欠借款,可以從我單位財政存款賬戶扣除資金還貸”,承諾書上財政局長、主管副縣長和縣長均簽了字,但未兌現(xiàn)承諾,貸款本息至今沒有收回。
(五)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)能力差,有些抵債資產(chǎn)已有賬無實,全部損失,存在較大的潛虧風(fēng)險。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略、風(fēng)險預(yù)警與防范制度
針對上述商業(yè)銀行存在的突出問題,為確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和良性發(fā)展,防范和化解各種經(jīng)營風(fēng)險,從而以雄厚的資金實力和較強的發(fā)展后勁,促進地方經(jīng)濟的較快發(fā)展,提出以下建議:
(一)加強對客戶授信的風(fēng)險管理,注意控制貸款集中風(fēng)險和關(guān)聯(lián)交易。要嚴格落實《商業(yè)銀行授權(quán)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》,建立授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查制度,全面落實信貸風(fēng)險管理的崗位職責,有效防范對集團客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭授信、過渡授信和風(fēng)險過度集中的問題,杜絕少數(shù)企業(yè)集團及其關(guān)聯(lián)企業(yè)通過各種手段套取多家銀行信貸資金。
(二)做好貸款五級分類工作。認真、扎實做好貸款五級分類工作,切實加強對不良資產(chǎn)的監(jiān)測和考核,重視通過主觀努力實現(xiàn)不良貸款“雙降”的目標。按照“提高貸款五級分類的準確性——提足撥備——做實利潤——資本充足率達標”的管理思路,加強貸款五級分類管理,全面提高五級分類管理的真實性和規(guī)范性。
(三)對貸款風(fēng)險管理手段進行創(chuàng)新。一是加強對貸中監(jiān)管,對擔保者、抵押物、質(zhì)押物實行跟蹤檢查、評估。如果擔保者、抵押物、質(zhì)押物發(fā)生了大的改變,要么改變貸款計劃,要么改變擔保者、抵押物、質(zhì)押物。同時對抵債資產(chǎn)要加強管理,實行公開拍賣,提高變現(xiàn)能力,盡量減少損失。二是建立法人和自然人的資信信息庫。實踐證明它對約束法人和自然人的信用行為和規(guī)范信用秩序起到了很好的作用。有利于掌握自然人和法人的資信狀況,根據(jù)其歷史信用狀況是否給它貸款或開展其它業(yè)務(wù)。三是完善貸款合同附件制度。即商業(yè)銀行根據(jù)客戶的不同貸款需求和性質(zhì)而訂立源于對該業(yè)務(wù)所做的大量細致的調(diào)查研究,對可預(yù)見和不可預(yù)見的風(fēng)險都做出詳細的規(guī)定,從而做到將風(fēng)險限定在盡可能小的范圍內(nèi)。四是建立和完善早期預(yù)警信號、經(jīng)營狀況的早期預(yù)警信號、企業(yè)與銀行關(guān)系的早期預(yù)警信號、管理人員的早期預(yù)警信號等預(yù)警機制,做到盡可能早地控制風(fēng)險。
(四)倡導(dǎo)和培育風(fēng)險管理文化。風(fēng)險管理文化是一種融合現(xiàn)代化商業(yè)銀行經(jīng)營思想:風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標準與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化力量,是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。培育風(fēng)險管理文化,就是倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識,樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念。無數(shù)的事例告訴我們,建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念比識別和風(fēng)險評估更重要。國際上不少金融機構(gòu)因風(fēng)險控制不當造成倒閉的案例中,原因往往并不是因為它缺乏風(fēng)險控制的機制,而主要是因為其從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識過于薄弱。因此,自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險管理理念和營造濃厚的風(fēng)險文化至關(guān)重要。要通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險預(yù)計來培育所有人員對風(fēng)險的敏感和了解,并將風(fēng)險意識貫穿到所有人員的自覺行動中去。另一方面在對經(jīng)營管理中的風(fēng)險作深入研究的基礎(chǔ)上,形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度,讓每一位員工認識自身的工作崗位上可能存在的危險,時刻警覺,形成防范風(fēng)險的第一道屏障。同時使風(fēng)險策略具備靈活性,以適應(yīng)市場不斷變化的需要。
作者：謝云天
