隨著我國經濟的發(fā)展，從傳統(tǒng)的計劃經濟體制轉變成社會主義市場經濟體制，并且經濟的增長方式由粗放型向集約型轉變，為了適應這一轉變，企業(yè)應該改革自身的管理體制。管理要從財務管理方面入手，而財務管理的中心又是資金管理。貨幣資金對企業(yè)特別重要而又容易出現(xiàn)舞弊、挪用等不法行為，因此必須依據法律法規(guī)，制定貨幣資金收付的具體規(guī)章制度和控制措施，保證貨幣資金的安全完整和收付合規(guī)合法，這是企業(yè)貨幣資金管理的基礎工作。近年來，一些企業(yè)的資金管理不善，造成資金周轉不良和供應量不足等狀況，導致企業(yè)的運營效果不佳，而企業(yè)的運營效果不佳又加劇了資金的短缺。本文通過分析目前企業(yè)貨幣資金管理的問題，對如何加強貨幣資金管理提出了幾點建議。
一、 企業(yè)貨幣資金管理中存在的問題
(一)貨幣資金的預算制度不符合科學發(fā)展觀
對于一些企業(yè)來說，資金的預算方式沒有一個科學性的規(guī)范，只是在形式上做資金預算。即使做了資金預算，但沒有有效地結合企業(yè)的生產經營活動，使得資金預算沒有對企業(yè)的整個生產經營起到約束作用，資金預算形同虛設。除此之外，資金預算編制的手段，流程和輔助措施都沒有貫徹實施科學發(fā)展觀，這樣的資金預算沒有嚴謹的程序和科學的設置，必然會造成資金預算沒有實質性地建設，起不到資金控制的效果。
(二)貨幣資金的內部控制制度不健全
有一些公司的貨幣資金內部控制制度不健全，雖然有內部控制制度，但卻沒有相對應的內部稽核和監(jiān)督評價制度，導致無章可依。在公司內部中雖有獎懲制度，但普遍缺乏科學性、以偏概全、缺乏合理性、有效性和完整性，導致了內部稽核、控制制度形同虛設，對員工的約束力不大。一些員工的責任心不強，素質不高，在實際操作中沒有嚴肅執(zhí)行制度，給舞弊者有機可乘。甚至一些公司的庫存現(xiàn)金管理不善，使用現(xiàn)金交易頻繁，現(xiàn)金結算隨意,甚至攜帶巨額現(xiàn)金外出結算，這種行為是十分不可取的。
二、對企業(yè)貨幣資金管理的幾點建議
(一)完善貨幣資金的預算制度
貨幣資金的預算制度是企業(yè)貨幣資金管理的基礎。貨幣資金預算提供了控制企事業(yè)單位日常貨幣資金流動的主要依據，也是評價各部門、各單位對貨幣資金管理成績的考核標準和重要手段。貨幣資金的預算制度，增加了資金運行的透明度，可充分利用資金，從制度和管理上防止擠占和挪用的現(xiàn)象產生。它涉及到了企業(yè)的商品銷售計劃和預測，產品生產問題和其他活動的計劃，所以要嚴格合理地進行貨幣資金預算，才能確保企業(yè)的正常
運營。在進行貨幣資金預算時，要把貨幣資金的流量具體化，合理設計資金流量，還要科學地管理貨幣資金的流量。只要把這兩個步驟落實到企業(yè)的貨幣資金管理的實處，才能充分發(fā)揮貨幣資金的有效效益。
(二)規(guī)范貨幣資金的日常使用
嚴格遵守現(xiàn)金使用的有關規(guī)定。所有不在現(xiàn)金使用范圍內的業(yè)務收支都要通過銀行結算，不能用違法手段套取現(xiàn)金。開戶銀行要根據企業(yè)的實際需要開支給企業(yè)核定庫存現(xiàn)金限額，不能從本企業(yè)的收入中直接支出，也不能把收入的現(xiàn)金以任何個人形式存入銀行和保存任何帳外公款。員工要做好銀行存款的日常管理，審核企業(yè)收支的合法性,全面掌握銀行存款的實際情況,并堅決拒絕簽發(fā)空頭支票。在執(zhí)行銀行存款和結算業(yè)務的制度管理上,要從組織體制上落實財務人員內部控制制度。在日常工作中要貫徹執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理,銀行信貸和結算制度的規(guī)定。
(三)加強企業(yè)員工的管理觀念，提升工作素質
優(yōu)化企業(yè)的管理是規(guī)范各種有關經濟業(yè)務的重要步驟和程序，避免業(yè)務風險的有效方法。所以，企業(yè)必須要制定科學的管理制度，培養(yǎng)企業(yè)員工的管理觀念。人不但是制度的制定者，還是制度的執(zhí)行者，所以制度制定的科學性和完整性，制度執(zhí)行的效果如何，都與人的工作素質息息相關。雖說財務人員業(yè)務素質的培育、職業(yè)素質的教育不是一朝一暮就能成功的，應該在平時工作時就要進行教育，在潛移默化中提升各方面的素質。結合企業(yè)本身工作中貨幣資金收支業(yè)務中常出現(xiàn)的問題和缺點，不僅要深入展開有針對性的業(yè)務培訓，優(yōu)化財務人員和相關人員的業(yè)務能力，還要展開把財務規(guī)章制度與各種具體范例相結合的教育演講，加強財務人員的職業(yè)道德素質和責任心。
只有加強了企業(yè)貨幣資金的管理，才可以更好的保障企業(yè)各個生產經營項目的順利開展。想要讓企業(yè)能保持最佳的財務狀況，即要有靈敏的應變能力，又要保證企業(yè)能把握住機遇從而取得較高的利益。企業(yè)管理者要時常對貨幣資金管理工作進行檢查，核對貨幣資金的收支狀況，追蹤并分析貨幣資金支出的去向，檢查貨幣資金預算是否嚴格進行，檢查貨幣資金的最佳持有量等方面，并及時總結出經驗與不足，從根本上提升貨幣資金管理的水平。
