企業(yè)信用管理是指企業(yè)根據(jù)整體戰(zhàn)略，通過對信用資源的計量、分配、使用，結合信用風險的識別、分析和評估，有效利用信用資源，提高企業(yè)競爭力，增加企業(yè)價值，同時有效控制信用風險，并用經濟、合理的方法處置信用風險的管理活動。
企業(yè)信用管理歷來是企業(yè)管理的重要組成部分，與企業(yè)財務管理，特別是營運資金管理密不可分；企業(yè)信用政策是企業(yè)財務政策的重要組成部分。市場經濟就是信用經濟，信用管理伴生在企業(yè)生產經營管理中，不管有沒有具體的信用制度，“信用”都不同程度地物化在管理中了。信用管理存在于企業(yè)生產經營的全過程。在市場經濟發(fā)達的國家，完善、有效的信用管理體系是企業(yè)管理體系的重要組成部分，是企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展的重要推動力和重要保障之一。隨著中國特色社會主義市場經濟體系的建立和完善，信用管理在我國企業(yè)中也得到了較為普遍的重視和應用，許多企業(yè)建立了較為完整的信用管理制度，制定了相應的信用政策。同時，信用管理也是個新話題，隨著市場經濟的不斷發(fā)展及宏觀經濟環(huán)境的不斷變化，企業(yè)信用管理面臨許多挑戰(zhàn)，現(xiàn)代企業(yè)管理對信用管理提出了更高、更新的要求。信用資源作為企業(yè)核心價值的衍生資源，已成為企業(yè)競爭力的重要組成部分，信用資源的分配及使用甚至催生出了多種新的經營模式或盈利模式，企業(yè)信用制度及信用政策已經成為企業(yè)競爭策略、財務管理等必須要考慮的重要元素。
近期，大唐電信科技產業(yè)集團（以下簡稱“大唐電信集團”）在總結近年來信用管理經驗教訓的基礎上，結合大唐電信集團的實際情況，制定并發(fā)布了《大唐電信集團信用管理政策指引》，指導全集團做好新形勢下的信用管理工作。筆者擬結合大唐電信集團的信用管理實踐經驗，談一下對信用管理的體會和認識。
一、對企業(yè)信用管理的基本認識
在經濟全球化，尤其是全球經濟不景氣的大背景下，信用管理已成為現(xiàn)代企業(yè)經營管理中不可回避的重要內容。信用管理對于企業(yè)控制資金成本、防范信用風險有著十分重要的意義，建立企業(yè)信用管理體系是現(xiàn)代企業(yè)管理的內在需求。因此我們必須充分認識到信用資源的重要性，明確企業(yè)信用管理目標，制定適宜可行的信用政策，搭建并逐步完善企業(yè)信用管理體系。
?。ㄒ唬┬庞檬乾F(xiàn)代企業(yè)的重要資源
市場經濟是信用經濟。信用作為經濟活動的基本要求，是指一種建立在授信人對受信人償付承諾信任的基礎上，使后者無須付現(xiàn)金即可獲取商品、服務或貨幣的能力。在市場經濟條件下，信用無所不在，信用關系普遍存在于社會生產、交換、分配、消費過程中。隨著買方市場的逐步形成，企業(yè)間的商品交易很大比例都是建立在企業(yè)信用的基礎上，以賒銷形式實現(xiàn)的。隨著市場競爭日趨激烈，企業(yè)間的信用活動日趨頻繁，信用交易已成為企業(yè)獲取市場競爭力的必要手段和主要經營方式。因此，信用作為市場經濟中生產、交換、分配和消費的重要紐帶，是企業(yè)的重要生命線之一。
信用是企業(yè)的重要資源。企業(yè)信用是基于誠實和對承諾的兌現(xiàn)而產生的商業(yè)信賴和好評，是一種無形卻十分重要的企業(yè)資源。以市場認可的企業(yè)實力和良好的信用記錄為基礎，企業(yè)可以獲得高等級信用評級，可直接發(fā)行債券獲得低成本資金，可獲得銀行優(yōu)惠的授信，靈活調劑企業(yè)各種資源，實現(xiàn)延期現(xiàn)金支付、節(jié)省資金成本等目的；同時，企業(yè)通過良好的商業(yè)信譽，獲取、維持并發(fā)展優(yōu)質、穩(wěn)定的客戶和供應商，獲取更好的支付條件和更優(yōu)質的產品及服務，從而取得其他企業(yè)更多的信用資源，可以直接為企業(yè)創(chuàng)造效益或節(jié)約成本。
?。ǘ┬庞霉芾硪殉蔀楝F(xiàn)代企業(yè)風險管理和資金管理的重要內容
信用管理的實質就是對信用資源可能帶來的收益與同時可能產生的風險的平衡和管理。信用資源使用過程中產生的信用風險是指在以信用關系規(guī)定的交易過程中，客戶不能履行給付承諾而給企業(yè)造成損失的可能性。不適當?shù)男庞霉芾順O易給企業(yè)帶來直接風險，信用風險和危機使很多企業(yè)深受其累，20世紀90年代，由信用風險導致的賬款拖欠問題（俗成“三角債”）成為當時困擾我國經濟發(fā)展的主要障礙之一。信用這種無形資源，會給企業(yè)帶來信用收益與信用風險，共同構成企業(yè)信用資源的兩面性。這既是企業(yè)信用管理的重要內容，也是現(xiàn)代企業(yè)風險管理和資金管理的重要內容。
從實質上說，企業(yè)分配和使用信用資源的行為是建立在信用互換基礎上的一種資金融通行為。我們知道，金融作為經濟和經營活動的“血脈”，具有天然的高風險屬性。這種高風險既體現(xiàn)在資金融通收益（利息）和損失風險（本金）的巨大反差方面，也包括單個金融風險事件引發(fā)的嚴重連鎖負面反應。企業(yè)信用同樣具有類似的高風險性，一方面表現(xiàn)為信用收益（如信用銷售增加的毛利）和信用風險（如無法回款形成的壞賬損失）；另一方面存在因上下游相互拖欠形成債務鏈風險的可能。因此，如何對企業(yè)信用的潛在風險進行有效的管理和控制成為現(xiàn)代經濟中的重要課題。而信用管理的核心就是對信用分配和使用進行風險控制。通過建立規(guī)范的信用風險管理體系，一方面強化客戶信息的收集和分析能力，規(guī)范信用政策和收賬政策的制定，降低企業(yè)信用風險；另一方面維護好企業(yè)自身資信狀況，通過有效管理供應商信用，提高依托于企業(yè)信用的短期融資能力，獲得市場競爭中的優(yōu)勢地位，并最終實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。
信用管理也是企業(yè)營運資金有效管理的前提和核心。如何將貨幣資本轉化為生產資本和商品資本，實現(xiàn)資本增值，即有效進行營運資金管理是企業(yè)資金管理的重點和難點。信用管理作為企業(yè)銷售、回款等資本增值關鍵環(huán)節(jié)的重要組成內容，貫穿于企業(yè)營運資金管理的全過程，信用管理是有效開展營運資金管理的前提和基礎。
總之，作為企業(yè)所擁有的重要資源，如何對企業(yè)信用進行主動管理，如何防范信用風險，已經越來越受到企業(yè)管理者的重視，并日益成為現(xiàn)代企業(yè)風險管理和財務資金管理的核心內容。
?。ㄈ┈F(xiàn)代企業(yè)應搭建科學、適用的企業(yè)信用管理體系
信用管理體系已成為現(xiàn)代企業(yè)管理體系的一個不可或缺的組成部分。
樹立全程信用管理意識是搭建信用管理體系的基本前提，即從企業(yè)的供應鏈管理、資金管理、銷售管理，全方位樹立信用管理意識，加強信用管理理念宣貫，提高全員信用管理認知程度，對信用風險防控，變被動管理為主動管理，從以事后為主轉變?yōu)橐允虑?、事中管理為主；建立適宜可行的信用政策是工作基礎，切實提升企業(yè)信用風險應對決策、處置的高度和系統(tǒng)性，兼顧原則性和靈活性；設立專門的信用管理機構或崗位是著力點，確保崗位獨立、人員到位，支撐企業(yè)信用管理工作到位；建立健全信用管理制度體系是規(guī)范操作的重要保障，細化、規(guī)范信用管理各項流程和要求，實現(xiàn)管理職責完整、清晰，能有效操作；嚴格貫徹執(zhí)行是關鍵，要強化信用管理預算及執(zhí)行，實現(xiàn)有效信用信息共享及分析，規(guī)范客戶信用檔案管理，結合企業(yè)發(fā)展要求優(yōu)化信用管理部門考核及獎勵機制等。
企業(yè)通過制訂科學的信用管理體系，指導和協(xié)調內部各部門的業(yè)務活動，對客戶信息收集和評估、信用額度的授予、客戶數(shù)據(jù)庫的建立、債權保障、應收款項管理和回收等各交易環(huán)節(jié)進行全面管理監(jiān)督，保持信用資源的合理使用，以達到企業(yè)利潤的最大化。
二、大唐電信集團的信用管理實踐
大唐電信集團是國務院國資委管理的一家大型高科技中央企業(yè)，是我國高科技領域自主創(chuàng)新的領軍企業(yè)之一。在信用管理方面，大唐電信集團曾有過慘痛的歷史教訓。由于不重視信用管理，沒有建立規(guī)范信用管理制度，歷史上曾有過巨額壞賬損失。近年來，我們在總結歷史教訓的基礎上，認真反思幾年來信用管理的得與失，于近期發(fā)布了《大唐電信集團信用管理政策指引》，以此為基礎建立全新的集團信用管理制度體系，助力大唐電信集團健康、可持續(xù)發(fā)展。
（一）《大唐電信集團信用管理政策指引》的主要內容
《大唐電信集團信用管理政策指引》（以下簡稱“信用政策指引”）是大唐電信集團信用管理體系建設的綱領性文件，信用政策指引涵蓋了信用管理組織架構及職責、客戶信用政策制定、客戶信用管理、應收款項管理、供應商信用管理、信用風險管理與金融工具應用、信用信息管理、信用管理部門的評價等八項內容，共計三萬余字。該政策指引明確了集團信用管理的目標、集團總部及下屬各企業(yè)在信用管理中應遵循的基本原則，信用管理過程中的各項實施標準，并制定了包括信用管理決策機制、信用資源使用激勵機制、信用風險監(jiān)控機制在內的較為完善的集團信用管理的內部治理機制。該信用政策指引內容較為全面、系統(tǒng)，是集團搭建新的信用管理體系的制度基礎。
?。ǘ┐筇齐娦偶瘓F信用管理體系基本架構及其特點
1.經過幾年的實踐，大唐電信集團初步形成了以集團信用政策指引為總綱，各單位具體信用管理制度及相關實施細則為內容的層級分明的信用管理體系。
首先是在集團層面通過發(fā)布信用政策指引，對信用管理體系進行頂層設計。結合集團經營戰(zhàn)略，通過全面有效的信用管理政策，指導和協(xié)調集團內各企業(yè)的企業(yè)信用管理相關業(yè)務活動，包括對信用信息收集和評估、信用額度的授予、信用監(jiān)控與債權保障、信用資產管理、外部信用資源取得等信用管理各環(huán)節(jié)進行全面監(jiān)督，以保障信用資產的可控性、安全性、流動性和收益性，最終實現(xiàn)企業(yè)信用利益最大化。
其次是要求集團下屬各企業(yè)在信用政策指引基礎上，制定適合各企業(yè)自身特點的信用管理制度，以詳實、適用的制度建設保證信用政策指引落實到位，同時強調制度的實用性，保證信用管理落到實處、發(fā)揮實效，以支持公司戰(zhàn)略與相關經營目標的實現(xiàn)。
在完善制度體系建設的基礎上，做好制度的落實及具體實施工作。這些工作包含在企業(yè)日常管理的方方面面，主要包括：（1）加強全員信用風險理念宣傳教育，讓相關員工了解信用管理理念，通過員工讓公司的商務管理、業(yè)務拓展等與信用管理有機結合；（2）加強客戶信用管理，完善客戶信用管理政策，建立并管理客戶信用數(shù)據(jù)庫，定期進行客戶信用評估、監(jiān)控和調整信用額度，規(guī)范公司客戶信用管理的相關流程；（3）加強和改進公司的應收款項核算與管理，根據(jù)信用資源總量，保持合理的應收款項水平，縮短回收周期，降低逾期比例，同時通過適當?shù)慕鹑诠ぞ弑P活信用資產，提高資金的使用效率，增加信用資產收益；（4）加強公司的供應商信用管理，有效利用應付款項的信用資源，降低機會成本，防范應付款項的信用風險；（5）加強信用信息管理建設，完善信用檔案收集與管理，提高信用管理信息化水平，提高信用管理效率；（6）加強信用管理部門評價的科學性與公正性，客觀、公正地評價信用管理部門的績效，發(fā)揮信用管理部門的關鍵作用。
2.經過多年的實踐和總結，逐步形成了具有大唐電信集團特色的信用管理體系，其特點主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（1）集團化、多樣性特點。大唐電信集團下轄獨立核算單位近百家，企業(yè)形態(tài)各異，經營狀況及財務實力差別大，風險偏好及承受能力各有不同。因此信用管理必須體現(xiàn)出集團化與多樣性并舉的特點?！凹瘓F化”要求在集團層面根據(jù)集團的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，制定集團整體的信用管理政策，要對信用管理提出統(tǒng)一的要求及指導意見，要有總體目標；“多樣性”要求各企業(yè)依據(jù)集團的統(tǒng)一政策指引，根據(jù)實際情況制定相適應的具體信用管理制度。信用管理制度必須具有實用性，必須體現(xiàn)本企業(yè)特點，甚至各業(yè)務板塊特點。信用管理制度不可一刀切、千篇一律，因此，在信用管理制度體系安排上，集團層面宜發(fā)布信用管理政策指引，不宜發(fā)布信用管理制度，更不宜制定具體的實施細則。
?。?）高科技特點。大唐電信集團及下屬企業(yè)絕大部分是IT行業(yè)的高科技企業(yè)，技術進步快、產品更新?lián)Q代快，市場變化快且競爭激烈，同時企業(yè)自身具有高成長性。與傳統(tǒng)行業(yè)比，高科技企業(yè)中影響信用管理的變量更多、變化頻率更快。企業(yè)信用管理必須適應高科技企業(yè)的這些特點，在對目標市場定位、客戶分析、經銷商相關信息分析的基礎上，對信用資源分配要做到及時、準確，同時對授予客戶的信用期限與產品生命周期、市場消費熱點等相匹配，特別要建立對客戶信用額度的及時調整機制和相應的風險防范機制。因此，較之傳統(tǒng)行業(yè)，集團的信用管理的難度更大，在客戶信用政策制定、信用額度調整、信用信息管理等方面更加復雜、多變。
?。?）創(chuàng)新性特點。在高科技領域，新的經營模式及盈利模式不斷出現(xiàn)，電子商務等新型商業(yè)模式的出現(xiàn)以及第三方支付等手段對新業(yè)務的支撐，使得信用資源與企業(yè)整體戰(zhàn)略的結合更加密切。信用資源、金融工具與新型經營模式的結合，使得信用管理的范疇擴大化、復雜化，同時信用管理的重要性程度大大提高。因此，要求企業(yè)要不斷創(chuàng)新信用管理手段。集團在供應商信用管理、信用風險管理與金融工具應用、信用管理部門的評價等方面都體現(xiàn)了信用管理對新經營模式的支撐作用。
三、企業(yè)信用管理存在的問題及面臨的挑戰(zhàn)
企業(yè)信用管理對加強信用資源使用，促進產品銷售，保障應收賬款的合理、可回收等起到了非常重要的作用，從財務的角度講，信用管理已成為企業(yè)財務管理特別是營運資金管理的重要基礎和前提。
?。ㄒ唬┢髽I(yè)信用管理存在的問題
大唐電信集團非常重視信用管理。許多企業(yè)已經建立起了較為完善的信用管理體系，但是總體信用管理水平不高，而且企業(yè)之間差異很大，有些企業(yè)問題還很嚴重。概括起來主要存在以下幾方面問題：
1.對信用管理的重要性認識不足，沒有把信用管理作為企業(yè)管理的有機組成部分。主要表現(xiàn)為信用管理制度不健全，信用政策不明確，沒有具體負責信用管理職能的部門及人員。有些企業(yè)連最基礎的應收賬款信用政策都沒有，賒銷的隨意性非常大，應收賬款管理隱患較多。在這樣的企業(yè)，信用資源的使用已成為企業(yè)的主要風險源，而不是價值增值源泉。
2.對信用資源的認識不全面，只注重收益性，忽視風險性。在這樣的背景下，企業(yè)會過度的使用信用資源，一旦外部環(huán)境發(fā)生變化，或客戶信用出現(xiàn)問題，會給企業(yè)帶來嚴重風險，信用這種無形資源會給企業(yè)帶來重大的有形風險，會導致直接的壞賬損失。因此，企業(yè)在使用信用資源時，對信用資源的兩面性一定得有全面的認識，不可偏頗。有的放矢防范風險，信用資源才可能給企業(yè)帶來增值收益。
3.信用管理不夠規(guī)范，隨意使用和授予信用資源。部分企業(yè)缺乏對信用資源的統(tǒng)籌規(guī)劃，同時缺乏對客戶信用的及時更新機制，反應滯后；對可使用的信用資源心中無數(shù)，同時對信用資源的分配缺少統(tǒng)一規(guī)范，存在隨意性，擴大了企業(yè)經營風險和財務風險。因此，信用資源的分配與管理需要有序依規(guī)進行，信用資源的充分利用與風險控制必須同步進行。
4.信用管理與財務管理、風險管理的銜接度不夠。信用管理是企業(yè)管理的有機組成部分，與企業(yè)財務管理特別是營運資金管理密不可分，信用管理本身應是企業(yè)風險管理的一部分。但是，目前大部分企業(yè)仍將信用管理列為商務管理的一部分，沒有將企業(yè)的信用政策與企業(yè)財務政策密切結合，甚至嚴重脫節(jié)，也沒有跟企業(yè)的整體戰(zhàn)略結合，導致信用管理的應有作用沒有得到很好地發(fā)揮。
5.信用的資源特性體現(xiàn)不明顯。作為一種資源，一是具有稀缺性，不會無限量的供應；二是任何資源都會有成本的，因此，在使用資源時一定要給企業(yè)帶來預期的收益。信用資源的成本是附著于企業(yè)整體成本之上的，是隱形的，難以精確計量的，信用資源使用帶來的風險是滯后顯示的，往往被人們所忽視，由此導致許多企業(yè)在使用信用資源時，缺乏核算觀念，缺乏投入產出概念，經常把信用作為一種免費資源來使用，從而導致信用資源濫用或浪費，信用資源沒有產生應有的附加價值，還可能會給企業(yè)帶來額外風險。
?。ǘ┢髽I(yè)信用管理面臨的挑戰(zhàn)
以上這些問題的存在嚴重制約著信用管理水平的提高，制約著信用資源的作用發(fā)揮，也會使企業(yè)經營中存在潛在的信用風險。近年來，隨著宏觀經濟環(huán)境的變化，特別是金融危機以來出現(xiàn)的新情況、新問題，對企業(yè)信用管理提出了更高的要求，信用管理遇到新挑戰(zhàn)。這些挑戰(zhàn)表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.對信用資源計量的要求。隨著精細化管理的推進，人們對信用資源的計量要求越來越高，同時影響信用計量的變量越來越多。信用資源作為一種無形資產，難以按照傳統(tǒng)的會計核算方法以貨幣形式進行準確計量，并納入統(tǒng)一的管理和分配使用。但鑒于其對企業(yè)經營模式、盈利模式、市場策略、營運資金管理等帶來的重要影響，又要求企業(yè)能對信用資源進行較為準確的計量和分配。信用資源的計量受到諸多因素的影響，除傳統(tǒng)的產品競爭力、客戶信用風險評價等因素外，信用資源計量越來越受到宏觀經濟環(huán)境、企業(yè)風險承受能力、新的經營模式等方面的更大影響，信用資源的準確計量越來越復雜，信用資源分配中的矛盾越來越突出。
2.信用資源的使用范圍。傳統(tǒng)的信用管理中，信用資源的使用更注重市場銷售領域，是一種市場促銷手段；而新形勢下，對信用資源的使用已經遠遠超出這一范疇。信用資源已經對企業(yè)的經營模式、盈利模式產生了重要影響。特別是傳統(tǒng)業(yè)務與信用資源、金融工具結合之后產生了許多新的盈利模式和經營模式，開拓了人們對信用資源的認識思路。信用資源已經在渠道經銷商和電子商務領域得到非常廣泛的應用。在一定程度上，沒有信用資源的充分應用，就沒有這些新的產業(yè)領域。因此信用的使用范圍大大拓展，信用資源價值得到更加充分的體現(xiàn)。
3.對信用資源使用的考核。信用是一種無形資源，難以準確地計量和核算。在信用資源的使用效果上，其帶來的收益及其可能帶來的風險在期限上并不匹配，在應收賬款的管理中體現(xiàn)最為明顯。因此，對信用資源的使用效果的考核是信用資源管理的一大難題，特別是在信用資源使用范圍擴大之后，信用資源使用的考核就顯得更加重要。
4.對信用風險的認識。信用作為一種資源，合理使用能給企業(yè)帶來價值增值，如果濫用必將成為企業(yè)的主要風險源，許多經驗教訓都歷歷在目。特別是在宏觀經濟環(huán)境多變、系統(tǒng)性風險加劇的情況下，要對信用資源的兩面性有較為充分的認識。經濟的景氣度、社會的整體法制環(huán)境、企業(yè)的風險承受能力、風險管理水平等因素，對信用管理產生越來越大的影響。在目前整體資金短缺環(huán)境下，多數(shù)企業(yè)總是想盡快得到現(xiàn)金，少些授出信用，同時盡量延緩現(xiàn)金支付，多得到一些信用授予，因此，在信用管理上的矛盾點越來越多，當信用資源出現(xiàn)稀缺時，信用帶來的利益及風險會越來越明顯。
總之，在目前全球金融危機背景下，宏觀經濟環(huán)境多變，新經濟、新模式不斷出現(xiàn)，經濟及產業(yè)的結構性調整、科技進步帶來的產業(yè)升級等對企業(yè)信用政策都會產生實質性影響，對傳統(tǒng)的信用管理提出了挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)信用管理必須正視現(xiàn)實，迎接挑戰(zhàn)，發(fā)揮其在企業(yè)管理中的應有作用。
四、對加強企業(yè)信用管理的建議
結合以上分析及筆者的工作實踐，對企業(yè)信用管理談幾點建議：
1.全面認識信用資源，高度重視信用管理工作的新趨勢。市場經濟越發(fā)達，信用資源越重要。信用已經成為企業(yè)不可或缺的資源，是既能給企業(yè)帶來價值增值又有可能給企業(yè)帶來巨大風險的資源。在新的形勢下，要重視信用資源逐步從無形資源向有形資源轉化的趨勢，重視信用資源在新的經營模式和盈利模式中的擴展應用，重視業(yè)務金融化趨勢中信用資源與金融工具的緊密結合，同時始終要重視信用政策的兩面性即收益性與風險性并存，注重信用管理模式的創(chuàng)新，適應新形勢，使信用資源更有利于企業(yè)競爭力的提升和價值增值。
2.規(guī)范信用管理，依規(guī)有序分配信用資源。企業(yè)首先要根據(jù)宏觀環(huán)境、所處行業(yè)及企業(yè)自身特點，確定自身風險取向；其次，根據(jù)在身的資產負債狀況、融資能力、信用擬授予對象的信用評價情況等，確認可使用信用資源的上限，并制定相應的信用資源授予的調整機制，重點解決信用資源的計量問題，做到心中有數(shù)；在明確的信用政策及完整的信用管理制度基礎上，根據(jù)企業(yè)整體戰(zhàn)略安排，依規(guī)有序地分配信用資源；同時，企業(yè)財務部門打破傳統(tǒng)會計觀念的束縛，將企業(yè)可利用的信用資源、已使用的信用資源進行模擬核算，做到無形資源有形計量，把財務管理理念、資金管理理念帶入信用管理，通過模擬的資產負債（授出信用與授予信用分別核算）表，將信用作為類似于擔保等事項的重要表外或有資產及或有負債管理。
3.密切信用管理與財務管理的銜接度。在不同的信用政策下，同一家企業(yè)會有不同的財務數(shù)據(jù)，無論是損益情況還是資產負債狀況都會受信用政策的重大影響。因此，信用管理已經對企業(yè)的經營情況及資產質量產生重大影響。更有效的財務管理應注重向信用管理主動延伸，把更多的財務管理理念融入到信用管理之中，包括風險管理理念、投入產出概念等，營運資金管理中必須有信用管理的內容。
4.與時俱進，不斷完善信用管理。信用資源與實體經濟、虛擬經濟、金融工具、金融衍生品等諸多因素的結合，產生了許多信用管理的新領域，我們必須正視這些新事物，與時俱進，不斷完善信用管理的新內涵，使信用管理更好地發(fā)揮促進企業(yè)發(fā)展、防范企業(yè)風險的正向作用。
